A hitelezési kockázatok csökkentésének módjai. A hitelkockázatok és azok csökkentésének módjai. Műtöredék felülvizsgálatra
Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot
Azok a hallgatók, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik tanulmányaikban és munkájuk során használják fel a tudásbázist, nagyon hálásak lesznek Önnek.
közzétett http://www.allbest.ru/
Bevezetés
1. fejezet Hitelkockázat és kezelésének módszerei
1.1 A kockázatok fogalma és besorolása
1.2 A hitelkockázat-kezelés céljai, szakaszai és módszerei
2. fejezet A hitelkockázat csökkentésének főbb módjai
2.1 A hitelfelvevő hitelképességének értékelése a hitelkockázat csökkentésének módjaként
2.2 A bank hitelállományának diverzifikálása
2.3 Céltartalék képzése az esetleges hitelezési veszteségekre
Következtetés
Felhasznált irodalom jegyzéke
Bevezetés
A bankok a piaci kapcsolatok rendszerének központi láncszemei. Tevékenységük fejlesztése szükséges feltétele a piacgazdaság valódi megteremtésének. A modern bankrendszer minden fejlett állam nemzetgazdaságának legfontosabb szférája. Az elmúlt években jelentős változásokon ment keresztül. A bankrendszer minden eleme módosul.
Oroszország piacra lépése nagyrészt a hitelkapcsolatokban rejlő lehetőségek kiaknázásával függ össze, ezért a piac kialakulásának egyik előfeltétele a pénzforgalom és a hitelezés radikális átalakítása. A fő feladat a monetáris források központosított újraelosztásának lehető legnagyobb mértékű csökkentése és a túlnyomórészt horizontális mozgásra való átállás a pénzügyi piacon. A pénzügyi piac megteremtése a hitelintézetek szerepének alapvető változását, a hitel szerepének növekedését feltételezi a gazdasági kapcsolatrendszerben. Oroszország piacgazdaságra való átállása, működése hatékonyságának növelése, a szükséges infrastruktúra megteremtése nem biztosítható a hitelkapcsolatok igénybevétele és továbbfejlesztése nélkül.
A hitel ösztönzi a termelőerők fejlődését, felgyorsítja a tőkeforrások kialakulását a reprodukció bővítéséhez a tudományos és technológiai haladás eredményei alapján. Hiteltámogatás nélkül nem biztosítható a gazdaságok, vállalkozások gyors és civilizált kialakítása, más típusú vállalkozói tevékenység bevezetése a hazai és a külföldi gazdasági térben.
A hitelkapcsolatokat kockázatok megjelenése kíséri. A kockázatok mérlegelésének két szempontja van: Egyszeri kockázat, ahol minden eszközt külön-külön vizsgálunk; Portfóliókockázat, ahol az eszköz egy portfólió része.
Más szempontból csak portfóliókockázatok vannak, mivel a bankok törekednek eszközeik diverzifikálására, ezért nem lehet minden eszközt külön-külön megvizsgálni.
A kockázatkezelés a banki menedzsment egyik funkciója, melynek egyik alapelve a banki működés jövedelmezőségének és kockázatainak optimalizálása, amelyek közül az egyik legsúlyosabb a hitelkockázat.
Ennek a kockázatnak a kezelésének folyamata külön figyelmet érdemel, mert a bank munkájának sikere annak minőségén múlik. A bankcsődökről szóló tanulmányok azt mutatják, hogy sokuk kiváltó oka az eszközök rossz minősége.
A hatékony gazdálkodás kulcselemei: kiegyensúlyozott hitelpolitika és eljárások, magas színvonalú hitelportfólió-kezelés, hatékony hitelmonitoring, és ami a legfontosabb, az ebben a rendszerben való munkára képzett személyzet.
A téma aktualitását igazolja, hogy a kockázatvállalás a banki tevékenység alapja. A bankok csak akkor sikeresek, ha az elfogadott kockázatok ésszerűek, ellenőrizhetők és pénzügyi képességeik és kompetenciáik határain belül vannak. Az eszközöknek, főleg a hiteleknek elég likvidnek kell lenniük ahhoz, hogy fedezzék a forráskiáramlást, a kiadásokat és a veszteségeket, miközben elfogadható szintű nyereséget biztosítanak a részvényesek számára. E célok elérése a bank kockázatvállalási és -kezelési politikájának középpontjában áll.
A munka célja a banki kockázatok tanulmányozása.
1) tanulmányozza a hitelkockázatot és annak kezelési módjait;
2) feltárja a hitelkockázat csökkentésének főbb módjait.
1. fejezet Hitelkockázat és kezelésének módszerei
1.1 A kockázatok fogalma és besorolása
A hitelműveletek a hitelező azon műveletei, amelyek révén a fizetési, sürgősségi és visszafizetési feltételek mellett szabad hitelforrásokat helyez el a hitelfelvevő számára. A bankok a hitelezési műveletekben az alábbi szerepekben járnak el:
hitelezők ügyfeleknek nyújtott hitelekkel vagy bankközi kölcsönök nyújtásával;
hitelfelvevőket a Központi Banktól vagy más kereskedelmi bankoktól felvett kölcsönök révén.
A hitelezési műveletek eredményeként hitelportfólió alakul ki. A hitelműveletek dinamikája és a mérlegek vagyonában való részesedése számos tényező hatására alakul ki, amelyek a bank politikájától, az ország általános gazdasági és politikai helyzetétől függenek. Az Orosz Föderáció Kormányának és Központi Bankjának az infláció visszaszorítását célzó politikája, valamint a termelési szektor viszonylag alacsony jövedelmezősége és a pénzügyi piaci műveletek magas jövedelmezősége továbbra is döntően befolyásolja a hitelezés mennyiségét és jellegét. kereskedelmi bankok műveletei.
A kockázatvállalás a banki tevékenység középpontjában áll. A bankok akkor sikeresek, ha az általuk vállalt kockázatok ésszerűek, ellenőrizhetők, valamint pénzügyi lehetőségeik és kompetenciáik határain belül vannak.
A bankok arra törekszenek, hogy a lehető legtöbb profitot érjék el. Ezt a vágyat azonban korlátozza a veszteségek elszenvedésének lehetősége. A banki tevékenység kockázata annak valószínűségét jelenti, hogy a bank tényleges nyeresége kisebb lesz a tervezettnél, vártnál. Minél magasabb a várható hozam, annál nagyobb a kockázat. Egy bank működésének jövedelmezősége és kockázata közötti kapcsolat nagyon leegyszerűsítve egyenes összefüggésben fejezhető ki.
A kockázat szintje nő, ha:
a problémák hirtelen és a várakozásokkal ellentétben merülnek fel;
új feladatokat tűztek ki, amelyek nem felelnek meg a bank korábbi tapasztalatainak;
a vezetőség nem tudja megtenni a szükséges és sürgős intézkedéseket, amelyek anyagi károkhoz vezethetnek (a szükséges és/vagy többletnyereség megszerzésének lehetőségének romlása);
a bank tevékenységére vonatkozó jelenlegi eljárás vagy a tökéletlen jogszabályok megakadályozzák az adott helyzetre optimális intézkedések meghozatalát.
A kockázatok hibás kiszámítása vagy a hatékony intézkedések ellensúlyozásának hiánya a leginkább frusztráló lehet. Íme néhány releváns példa a nyugati bankok gyakorlatából. hitelkockázat hitelképesség diverzifikáció
A banki kockázatok megjelenésének közös okai és szintjük trendjei vannak. Ugyanakkor az orosz bankok kockázatainak elemzésekor a jelenlegi szakaszban fontos figyelembe venni:
az átalakulóban lévő gazdaság válságos állapota, amely nemcsak a termelés visszaesésében, számos szervezet pénzügyi instabilitásában, hanem számos gazdasági kapcsolat megsemmisülésében is kifejeződik;
a politikai helyzet instabilitása;
egyes alapvető jogalkotási aktusok hiánya vagy tökéletlensége, a jogi keret és a tényleges helyzet közötti következetlenség;
infláció stb.
A kockázatot minden esetben azonosítani és mérni kell. A kockázatelemzés és -értékelés nagyrészt egy szisztematikus statisztikai módszeren alapul, amellyel meghatározható egy esemény jövőbeni bekövetkezésének valószínűsége. Ezt a valószínűséget általában százalékban fejezik ki. A kockázati kritériumok kidolgozása esetén a megfelelő munka elvégezhető.
A kockázat kezelhető, pl. olyan intézkedéseket alkalmazzon, amelyek bizonyos mértékig lehetővé teszik a kockázati esemény bekövetkezésének előrejelzését, és intézkedéseket tegyen a kockázat mértékének csökkentésére.
A kockázatkezelés megszervezésének hatékonysága nagymértékben függ a besorolástól.
Kockázati besorolás alatt a kockázat meghatározott csoportokba való felosztását kell érteni bizonyos kritériumok szerint a kitűzött célok elérése érdekében.
A tudományosan megalapozott kockázati besorolás lehetővé teszi az egyes kockázatok teljes rendszerében elfoglalt helyének egyértelmű meghatározását. Lehetőséget teremt a megfelelő módszerek, kockázatkezelési technikák hatékony alkalmazására. Kockázatok az egyes felsorolt elemek állapotától függően.
A banki kockázatoknak sokféle besorolása létezik. Ezek közül a legérdekesebbeket az alábbiakban mutatjuk be. Az alapjukban lefektetett kritériumoktól eltérően ezekben a besorolásokban az a közös, hogy egyértelműen a hitel- és kamatkockázatot tekintik a bankok fő kockázatának. A bemutatott osztályozás némi magyarázatot és pontosítást igényel. A belső kockázatok maguk a bankok tevékenységéből fakadnak, és az elvégzett műveletektől függenek. Ennek megfelelően a kockázatok megoszlanak:
kapcsolódó eszközök (hitel, deviza, piac, elszámolás, lízing, faktoring, készpénz, levelezőszámla kockázata, finanszírozás és befektetés stb.);
a bank kötelezettségeihez kapcsolódóan (betéti és egyéb betéti műveletekkel kapcsolatos kockázatok, bevont bankközi hitelek kockázata);
összefügg a bank eszköz- és forráskezelésének minőségével (kamatlábkockázat, kiegyensúlyozatlan likviditás kockázata, fizetésképtelenség, tőkeszerkezeti kockázatok, tőkeáttétel, elégtelen banki tőke);
pénzügyi szolgáltatások értékesítésének kockázatával kapcsolatos (működési, technológiai kockázatok, innovációs kockázatok, stratégiai kockázatok, számviteli, adminisztratív, visszaélési, biztonsági kockázatok).
Maradjunk az utolsó csoportnál. A bank működési kockázatai közé tartoznak a banki szolgáltatások költségeinek növekedésének és a működési költségek növekedésének kockázatai (például az adminisztratív és üzleti költségek megtérítésének képtelenségével kapcsolatos kockázatok).
A technológiai kockázatok közé tartozik az üzemeltetési technológia meghibásodásának kockázata (számítógépes rendszer meghibásodásának kockázata, tároló- és vasszekrényhiány miatti dokumentumok elvesztése, SWIFT rendszer meghibásodása, rendszerkoncepció hibái, aránytalan beruházások költsége, számítógépes berendezés elvesztése vagy megsérülése, az elektronikus auditrendszer vagy logikai vezérlés elvesztése vagy mérése, a rendszer sérülékenysége, számítógépes csalás, számítógépes adatok megsemmisülése vagy eltűnése).
A biztonsági kockázatok a bank általános biztonságát, a belső és tűzbiztonságot fenyegető kockázatokból állnak.
Az innovációs kockázatok a következőkből állnak: projektkockázatok (egyedi projektek kockázata, bankon belüli kockázat, piaci vagy portfóliókockázat), szelektív kockázat (az innovációk rossz megválasztásának kockázata), átmeneti kockázat (az innováció helytelen időzítése), a szükséges hiányának kockázata. források, annak kockázata, hogy a jogszabály megváltozik egy új típusú banki tevékenység megszüntetésére.
A stratégiai kockázatok a megengedett kockázat túllépése miatt a tervezett nyereség elmaradásának kockázatai, a rossz választás és a kockázat nagyságának és mértékének helytelen felmérésének kockázata, a hibás banki döntés kockázata (pl. ugyanazon kölcsön ismételt meghosszabbítása), a műveletek hibás időzítésének kockázata, a banki veszteségek ellenőrzésének hiánya, a veszteségek rossz finanszírozása, a kockázatkezelési módszerek helytelen megválasztása (például zálogszerződés aláírása helyett garancia beszerzése jogi személytől ), stb. Mindegyik egy bizonyos szempontból jellemzi a banki gazdálkodás minőségét.
A számviteli kockázatok közé tartozik: a hibás vagy idő előtti díjak miatti pénzvesztés kockázata, a bank jó hírnevének károsodása harmadik felek szemében, valamint a nagyszámú ellenőrizetlen tranzakció miatti csalás kockázata, a könyveléshez való könnyű hozzáférés és annak egyszerűsítése. rendszer.
Az adminisztratív kockázatok általában a fizetési és egyéb dokumentumok elvesztésével járnak. Az adminisztratív kockázatok szorosan összefüggenek a banki visszaélések kockázataival, amelyek a devizaspekulációval, az értékpapír-spekulációval, a hitelek volumenének és kamatlábak szabályozásával, az ügyfélre gyakorolt nyomásgyakorlással, a pénzügyi helyzet befolyásolásának lehetőségével járnak. az ügyfél hitel- és szerződéses jogviszonyának szándékos bank általi megsértése, összeesküvésben való részvétel, projektek helytelen vizsgálata és lopás, pazarlás, megtévesztés szándékával történő konzultáció.
A bankok úgynevezett versenykockázatai a bankok és nem banki intézmények összeolvadásának lehetőségével, új típusú banki műveletek és tranzakciók megjelenésével, más bankok szolgáltatási költségeinek csökkenésével, a bankok minőségi követelményeinek növekedésével járnak. banki szolgáltatások, az új bankintézetek megjelenésének egyszerűsége és a bankcsődeljárások bonyolultsága.
A makrogazdasági kockázat az ország gazdaságában az alapvető arányok megsértésével és a kedvezőtlen pénzügyi tényezők befolyásával jár.
Az átvitel kockázatai a következők:
valuta hiánya;
külkereskedelem és befektetés likviditási kockázata, fizetési mérleg;
megtagadás;
kötelezettségek teljesítésének elmulasztása a jövőben;
a szerződés felülvizsgálata;
a terv felülvizsgálata;
a devizaeszközök és -források nemzeti valutában kifejezett értékének változása.
A szervezeti kockázatok közé tartozik:
szakképzett személyzet hiánya;
kereskedelmi és pénzügyi információk hiánya vagy hiánya stb.
A külső kockázatokat összességükben általában egy térbeli aspektus is jellemzi, ami azt jelenti, hogy a különböző (régiók) köztársaságok, országok vagy országcsoportok egy adott pillanatban a külső kockázatok sajátos kombinációjával és súlyosságának sajátos mérőszámával rendelkeznek. meghatározza egy adott régió vagy ország különleges vonzerejét vagy vonzerejét.banki szempontból. Az „ország(regionális) kockázat” kifejezés csak ezt a szempontot jelenti, de értelemszerűen nem különálló kockázattípust a pénzügyi, gazdasági, politikai és egyéb külső kockázatok mellett.
Az ügyfélösszetétel kockázata a banki marketinghez és a PR-hoz kapcsolódik. A kis-, közép- és nagy ügyfelek igényeinek sokfélesége elkerülhetetlenül meghatározza magának a kockázatnak a mértékét. Így a kishitelfelvevő jobban függ a piacgazdaság esetlegességeitől. Ugyanakkor egy-egy nagy ügyfélnek vagy kapcsolódó ügyfelek csoportjának nyújtott jelentős hitelek gyakran okozzák a bankcsődöt.
A banki kockázat mértékét, amint az a besorolásból is látszik, három fogalom határozza meg: teljes, közepes és alacsony kockázat.
A teljes kockázat a banknak a működésbe való befektetésével megegyező veszteséget vállal. Tehát egy kétes vagy elveszett hitelnek teljes, azaz 00 százalékos kockázata van. A bank nem kap profitot, az elfogadhatatlan vagy kritikus kockázat zónájában van.
Mérsékelt kockázat (max. 30%) akkor merül fel, ha a hitel tőkéjének vagy kamatainak egy kis részét nem fizetik vissza, és csak az összeg egy részét veszítik el a bank pénzügyi és egyéb műveletei során. A kockázat az elfogadható tartományon belül van. A bank olyan nyereséget termel, amely lehetővé teszi a felmerült veszteségek fedezését és bevételt.
Alacsony kockázat - jelentéktelen kockázat, amely lehetővé teszi a bank számára, hogy ne csak a veszteségeket fedezze, hanem magas bevételt is kapjon.
Hitelkockázat - a kötelezettségek elmulasztásával járó kockázat a bank kockázatai közül a legfontosabb és számos egyéb (likviditási) kockázatot kiváltó alapkockázat. Ez a fajta kockázat a kölcsön teljes elmaradásában, részleges vissza nem fizetésében (gyakran felhalmozott kamat- és jutalékfizetésről van szó) vagy a hitel visszafizetésének késedelmében nyilvánul meg.
A hitelkockázat a hitelező bizonytalanságaként definiálható abban, hogy a hitelfelvevő képes lesz és szándékában áll teljesíteni a kölcsön visszafizetésére és visszafizetésére vonatkozó kötelezettségeit a kölcsönszerződés feltételeinek megfelelően. Hitelkockázat akkor merülhet fel, ha a hitelfelvevő bizonytalansága vagy nehézsége, lehetetlensége, képtelensége az adósságtörlesztés forrásául szolgáló cash flow-k létrehozására, vagy ha a hitelfelvevő üzleti hírneve hiányzik, valamint a tulajdonosok és vezetők bűnözői érzelmei. .
A devizaárfolyam-kockázat annak kockázata, hogy a devizában denominált érték átváltásából eredő veszteség keletkezik a bank nemzeti valutájának értéke alapján. A veszteség kockázata abból adódik, hogy egy devizapozíciót nemzeti valutává értékelnek át értékben. Ha a bankoknak nyitott pozíciójuk van külföldi pénznemben (amelyben a külföldi pénznemben fennálló eszközök nem egyenlők az ugyanabban a devizában fennálló kötelezettségekkel), az átértékelési folyamat általában nyereséget vagy veszteséget eredményez. A nyereség vagy veszteség a külföldi pénznemben denominált eszközök, kötelezettségek és tőke értékének nemzeti pénznemben kifejezett általános változásának különbsége.
A kamatkockázat a kamatláb kedvezőtlen ingadozásából eredő nyereségkockázat, amely a kamatköltségek növekedéséhez vagy a befektetésekből származó bevételek és a nyújtott hitelekből származó bevételek csökkenéséhez vezet.
A likviditás az a képesség, hogy kielégítsünk egy várható és kialakuló készpénzhelyzetet a vállalatnál. A készpénzigény a betétek kivonása, a kötelezettségek lejárata (lejárata), a hitelekhez való forrás biztosítása, mind az újak esetében, mind a régi hitelek forráskiutalásának folytatása következtében jelentkezik. A készpénzigényt a betétek és hitelfelvételek volumenének növelésével, a társasággal szemben fennálló adósságtörlesztéssel, fix lejáratú értékpapír-befektetéssel, vagyonértékesítéssel elégítik ki.
A likviditás hiánya nem várt fizetőeszköz-hiányt okozhat, amelyet szokatlanul megnövekedett költségekkel kell fedezni, csökkentve ezzel az intézmény jövedelmezőségét. A nem megfelelő likviditás a legrosszabb esetben az intézmény fizetésképtelenségéhez vezethet a rövid lejáratú kötelezettségek tekintetében. Másrészt a túlzott likviditás alacsony vagyonhozamhoz vezethet, és így hátrányosan befolyásolhatja az intézmény jövedelmezőségét.
1.2 A hitelkockázat-kezelés céljai, szakaszai és módszerei
A kockázatkezelés fő feladata az elfogadható jövedelmezőségi arányok fenntartása a biztonság és a likviditás mutatóival a bank eszköz- és forráskezelése során, azaz a banki veszteségek minimalizálása.
A hatékony kockázatkezelésnek számos problémát kell megoldania – a kockázat követésétől (monitoring) az értékelésig.
Az eseményhez kapcsolódó kockázati szint a bankok külső környezetének dinamikus jellege miatt folyamatosan változik. Ez arra kényszeríti a bankot, hogy rendszeresen tisztázza a piacon elfoglalt helyét, értékelje az egyes események kockázatát, felülvizsgálja az ügyfelekkel fennálló kapcsolatait, értékelje saját eszközeinek és forrásainak minőségét, ezért módosítsa kockázatkezelési politikáját.
Minden banknak el kell gondolkodnia a kockázatok minimalizálásán. Ez szükséges a fennmaradásához és az ország bankrendszerének egészséges fejlődéséhez. A kockázatminimalizálás a veszteségek csökkentésére irányuló küzdelem, más néven kockázatkezelés. Ez a kezelési folyamat a következőket tartalmazza: kockázatok előrejelzése, valószínű méretük és következményeik meghatározása, intézkedések kidolgozása és végrehajtása a kapcsolódó veszteségek megelőzésére vagy minimalizálására.
Mindez azt feltételezi, hogy minden bank saját kockázatkezelési stratégiáját, azaz a döntéshozatali politika alapjait úgy alakítja ki, hogy időben és következetesen kihasználja a bank fejlődésének minden lehetőségét, ugyanakkor megtartsa a kockázatokat. elfogadható és kezelhető szinten.
A kockázatkezelési stratégia céljait és célkitűzéseit nagymértékben meghatározza az a folyamatosan változó külső gazdasági környezet, amelyben a banknak működnie kell. Az oroszországi bankszektor külső környezetében az elmúlt években bekövetkezett változások főbb jelei: az infláció emelkedése, a bankok és fiókjaik számának növekedése; a bankok közötti versenyfeltételek jegybank és más állami szervek általi szabályozása; a kockázatok bankok közötti újraelosztása a Központi Bank részvételével; a pénz- és hitelpiacok terjeszkedése; új (nem hagyományos) típusú banki szolgáltatások megjelenése; a bankok közötti fokozott verseny, a kis versenytársak nagy bankok általi felszívódásának esetei; a hitelforrások iránti igény növekedése a vállalkozások forgótőke-igényének növekedési szerkezetének változása és a finanszírozás szerkezetének a banki ügyfelek saját tőkében való részesedésének csökkenése irányába történő változása következtében; gyakoribb csődök a kis- és középvállalkozásoknál a hitelezői követelések teljesítésétől való egyidejű eltéréssel: a hitel visszafizetésére vonatkozó hatékony garanciák hiánya.
A banknak ki kell tudnia választani azokat a kockázatokat, amelyeket helyesen tud felmérni, és amelyeket hatékonyan tud kezelni. Miután úgy döntött, hogy elfogad egy bizonyos kockázatot, a banknak készen kell állnia annak kezelésére, figyelemmel kísérésére. Ehhez jártasság szükséges a releváns folyamatok minőségi értékelésében.
A banki kockázatkezelésnek a következő elveken kell alapulnia:
lehetséges veszteségforrások vagy veszteséget okozó helyzetek előrejelzése, mennyiségi mérése;
kockázatok finanszírozása, gazdasági ösztönzők azok csökkentésére;
a vezetők és alkalmazottak felelőssége és kötelezettségei, a politika és a kockázatkezelési mechanizmusok egyértelműsége;
koordinált kockázatkezelés a bank minden osztályán és szolgálatában, figyelemmel kíséri a kockázatkezelési eljárások hatékonyságát.
A kockázatkezelési folyamat utolsó, legfontosabb szakasza a kockázatok megelőzése (megelőzése), illetve minimalizálása. A megfelelő módszerek a kockázatkompenzáció módszereivel együtt alkotják az ún. kockázatkezelés tartalmát.
Mivel a kockázatkezelés a gyakorlati menedzsment része, folyamatos értékelést és a meghozott döntések újraértékelését igényli. Ellenkező esetben statisztikai, bürokratikus és technológiai illúziók keletkezhetnek, amelyek a gyakorlatban nem valósulnak meg. Az angolszász országok bankjaiban alkalmazott kockázatkezelési modellek – minden eltéréssel és részlettel együtt – modellként szolgálnak az ilyen menedzsment megszervezéséhez.
A kockázatkezelési rendszerek legfontosabb elemei:
Világos és dokumentált elvek, szabályok és irányelvek a bank kereskedési politikájára, kockázatkezelésére, munkaszervezésére és használt terminológiájára vonatkozóan;
A bank kereskedelmi részlegeitől független speciális kockázatkezelési csoportok létrehozása; a piaci kockázati osztály vezetője a bank „vezérigazgatójának”, a hitelkockázati osztály vezetője a „hitelügyi vezérigazgatónak” tesz jelentést. a bank felső vezetésének tagjai;
Piaci és hitelkockázati limitek meghatározása és betartásuk ellenőrzése, valamint kockázatok összesítése (pooling) az egyes banki termékekre, partnerekre és régiókra vonatkozóan;
A banki vezetés kockázatokról való tájékoztatásának gyakoriságának meghatározása. Az ilyen információkat jellemzően napi rendszerességgel biztosítják, különösen a piaci kockázatokról;
Valamennyi kockázati típusra külön, a bank kereskedelmi részlegeitől független, kevés menedzsment csoport jön létre;
A kockázatkezelési és kockázatkezelési rendszer minden elemét rendszeresen ellenőrzik a bank kereskedelmi szolgáltatásaitól független könyvvizsgálók.
Általánosságban elmondható, hogy az angolszász országok bankjaiban a kockázatkezelési rendszer nemhogy nem szorította ki a klasszikus kontrollt, hanem jelentősen kiegészítette, megerősítette azt. A közelmúltban ezeknek a bankoknak a példáját követték a svájci bankok, amelyek bizonyos sikereket értek el ezen a területen. A svájci bankokban kidolgozott szabványok etalonként szolgálhatnak más európai bankok számára is. Nem szabad azonban elfelejteni, hogy még a legtökéletesebb kockázatkezelés sem szünteti meg teljesen a veszteségeket és veszteségeket, ami megkíméli a bankvezetőket az önelégültségtől. Folyamatosan folytatni kell az új, rugalmasabb és továbbfejlesztett kockázatkezelési modellek és módszerek kidolgozását.
A nagy bankoknál általában két kockázatkezelési bizottság működik: a Hitelkockázati Bizottság és a Bank Eszköz és Forrás Bizottsága. A hitelezési osztály felelős a hitelkockázati bizottság által kidolgozott politika végrehajtásáért. A kockázatkezelési bizottság által kidolgozott eszközökkel és forrásokkal kapcsolatos politikák végrehajtásáért az üzemeltetési osztály, az értékpapír-, nemzetközi hitelek és elszámolások, banki elemzések, marketing osztályok felelnek.
Az első bizottságba általában a következők tartoznak: a bank vezetője (a bizottság elnöke), a számviteli osztály hitelezési és műveleti osztályának vezetői, a vezető közgazdász vagy a kutatási osztály vezetője, a hitelkockázat elemzési osztály vezetője. , két vagy több más magas rangú bankvezető.
A második bizottság tagjai: a bank vezetője (a bizottság elnöke), az operatív és hitelügyi osztályok vezetői, a vezető közgazdász vagy a kutatási osztály vezetője, a pénzügyi ellenőrzési és számviteli osztály vezetői, és még sokan mások. felső szintű vezetők.
A hitelkockázat kezelése alapvető a banki tevékenységben. A hatékony hitelkezelés kulcselemei a jól kidolgozott hitelpolitikák és eljárások, a jó portfóliókezelés és a hatékony hitelellenőrzés. A hitelkockázat-kezelés folyamat és összetett rendszer is egyben. A folyamat a hitelpiacok meghatározásával kezdődik, amelyeket gyakran „célpiacoknak” is neveznek. Az adósság-visszafizetés szakaszainak sorozatában folytatódik.
2. fejezet A hitelkockázat csökkentésének főbb módjai
2.1 A hitelfelvevő hitelképességének értékelése a csökkentés módjakénthitel kockázat
A banki hitelfelvevő hitelképességének felmérése nem tartozik a kellően fejlettek közé. Mindenekelőtt magát a „hitelképesség” fogalmát kell tisztázni. Meghatározása széles körben elterjedt (egy személy azon képessége, hogy teljes mértékben és időben kiegyenlítse adósságkötelezettségeit), ami megkülönböztethetetlen egy másik kifejezéstől - a "fizetőképesség". A hitelképesség kérdése meglehetősen aktuális volt, és még a forradalom előtti időszak közgazdasági szakirodalmában, valamint a 20-as évek közgazdászaiban is széles körben foglalkozott vele.
Ez utóbbiak általában a hitelképességet a következőképpen értelmezték:
a hitelfelvevő szempontjából - a hitelügylet teljesítésének képessége, a kapott kölcsön időben történő visszafizetésének lehetősége;
a bank szempontjából - az elfogadható hitel összegének helyes meghatározása.
A hitelfelvevő hitelképességének meghatározásakor általában a következő tényezőket vették figyelembe:
a hitelfelvevő jogképessége és jogképessége a hitelügylet végrehajtására;
erkölcsi jelleme, hírneve;
hitelbiztosítéki anyagok rendelkezésre állása;
a hitelfelvevő jövedelemtermelő képessége.
A kliens erkölcsi jellege különösen fontos volt a forradalom előtti időszak irodalmában. I. Adadurov szerint "a kölcsön első és legfontosabb feltétele az az igény, hogy az ember, aki lehetőséget keres, hogy tőlünk hitelt kapjon, ne keltsen bizalmatlanságot erkölcsi tulajdonságaival". Ugyanakkor a hitelügylet erkölcsi alapja (becsületesség és tisztesség) közvetlenül összefüggött az üzletvezetési tényezővel, a hozzáértéssel, a gazdaságvezetők azon képességével, hogy előre látják a gazdasági helyzet változásait és azokat felhasználják, a termelést átszervezzék. időben stb.
Természetesen a hitelhez szükséges anyagi biztosíték megléte volt a hitelképesség egyik legfontosabb szempontja. Egyes szakértők döntő jelentőséget tulajdonítottak ennek a tényezőnek. Tehát N. Bunge, aki a legmagasabb hitelképességet az ingatlanba fektetett tőke legnagyobb mozdulatlanságával kapcsolta össze, azt írta, hogy "az ingatlant a legjobb garanciának tekintik".
Ennek ellenére a legtöbb akkori közgazdász a hitelkibocsátás kérdésének mérlegelésekor a hitelfelvevők jövedelemszerzési lehetőségét helyezte előtérbe. Ugyanez I. Adadurov összekapcsolta a hitelezés lehetőségét egy adott gazdasággal "a legmagasabb megvalósíthatóságával, stabilitásával és jövedelmezőségével". Az 1920-as években ez állt a kutatások középpontjában is.
A minket érdeklő alapkoncepcióhoz visszatérve a következőket mondhatjuk.
A fizetőképesség egy jogi személy vagy magánszemély azon képessége és képessége, hogy minden típusú adósságát időben visszafizesse. Ezzel szemben a hitelképesség a fennálló hitelek visszafizetésének képessége. Ezen az oldalon a hitelképesség szűkebb fogalom, mint a fizetőképesség. Következésképpen ahhoz, hogy egy bank úgy döntsön, hogy adott hitelfelvevőnek hitelt nyújt, elegendő annak hitelképességéről meggyőződni, nem feltétlenül tágabb aspektusban vizsgálva a kérdést (bár a fogalmak viszonyából jól látszik, hogy ha a a hitelfelvevő fizetőképes, akkor ez magában foglalja a hitelképességét is). Van még egy különbség a fizetőképesség és a hitelképesség között. A cégnek szokásos tartozását (a kölcsönök kivételével) általában a termékei (munkái, szolgáltatásai) értékesítéséből származó bevétel terhére kell visszafizetnie. Ami a hiteltartozást illeti, a fentieken kívül még három (bár nem mindig megbízható) visszafizetési forrása van:
a bank által hitel fedezeteként elfogadott ingatlan eladásából származó bevétel;
egy másik banktól vagy másik cégtől származó garancia;
biztosítási igények.
Következésképpen egy hozzáértően hitelt nyújtó bank számíthat azok teljes vagy legalább részleges visszafizetésére abban az esetben is, ha a hitelfelvevő a szó szokásos értelmében fizetésképtelen.
De vajon lehet-e manapság a hitelfelvevő hitelképességét főként a felsorolt tényezők valamelyikéhez kötni, ahogyan azt az egykori orosz közgazdászok tették, és ahogy a fejlett országokban ma is teszik a hitelfelvevő stabil jövedelemhez jutásának lehetőségét illetően?
Ha az utolsó tényezőt tartjuk szem előtt, akkor a modern Oroszország körülményei között nem szükséges a fő tét erre tenni. Legalábbis a válság folytatódása és a termelési mennyiségek ellenőrizetlen csökkenése és a hatalmas nemfizetések miatt. A biztosítótársaságok általában gyengék és megbízhatatlanok. Az országon belüli bankgaranciákat szinte soha nem veszik igénybe, a vállalkozások egyáltalán nem engedhetik meg maguknak, hogy bármit is garantáljanak. A bankok számos objektív ok miatt vonakodnak eladni a hitelfelvevő zálogtárgyát. A modern, átlagos orosz vállalkozó erkölcsi jelleme és hírneve a legjobb esetben is ismeretlen, és legrosszabb esetben sem tartalmaz semmi biztatót. Ugyanilyen nagyon specifikus a cselekvőképessége, pl. szakmai hozzáértés, a vállalkozás hatékony szervezésének képessége új történelmi körülmények között. Nem véletlen, hogy a bankok stabilitása ma fordítottan arányos a gazdaság hitelezése terén végzett tevékenységükkel.
Mi ebből a gyakorlati következtetés? Látszólag csak egy van: a modern orosz viszonyok nem teszik lehetővé, hogy a gazdálkodó szervezetek általánosságban magas hitelképességéről beszéljünk, és hitelképességük valós lehetséges szintjét anélkül kell meghatározni, hogy bármelyik tényezőt előnyben részesítenék, hanem minden tényezőt komplexen kell figyelembe venni. . Bármelyik meghatározó lehet pozitív és negatív értelemben is.
Mint már említettük, a hitelfelvevő hitelképessége számos tényezőtől függ. Ez önmagában nehézséget jelent, hiszen minden tényezőt (a bank esetében - kockázati tényezőket) fel kell mérni és ki kell számítani. Ehhez járul az is, hogy meg kell határozni az egyes tényezők relatív "súlyát" a hitelképesség szempontjából, ami szintén rendkívül nehéz. Még nehezebb felmérni mindazok a tényezők, okok és körülmények változásának kilátásait, amelyek a következő időszakban meghatározzák a hitelfelvevő hitelképességét. A hitelfelvevő hiteltörlesztési képessége csak akkor fontos a hitelező számára, ha az a jövőbeli időszakra vonatkozik (e képesség előrejelzése, és az előrejelzés ésszerűen ésszerű, megalapozott).
A hitelképesség megállapításának további nehézségei adódnak olyan tényezők megléte miatt, amelyek értéke számszerűen nem mérhető és értékelhető. Ez elsősorban a hitelfelvevő erkölcsi jellemére, hírnevére vonatkozik, bár nem csak rájuk. A megfelelő következtetések nem ismerhetők el megdönthetetlennek.
A forradalom előtti időkben az ügyfél erkölcsi jellemének figyelembevétele érdekében még a hitelfelvevő múltját és üzleti partnereinek múltját is számításba kellett venni, valamint azokat a cégeket, amelyektől, ill. szoros üzleti kapcsolatban, amellyel volt.
Végül jelentős nehézségeket okoz az infláció, amely torzítja a hiteltörlesztési képességet jellemző mutatókat (ez vonatkozik például a tőke és egyes részei - eszközök, állótőke, készletek - forgalmi mutatóira), valamint a hitelek egyenetlen dinamikája. a forgalom volumene (az eladott termékek árának megugrásszerű növekedése miatt) és az egyenlegek értékelése (befektetett eszközök, készletek). Tehát a digitális és nem digitális adatok általánosításával lehetetlen egységes, szintetikus értékelést kapni a hitelfelvevő hitelképességéről. A hitelképesség ésszerű megítéléséhez a digitális értékeken túlmenően képzett elemzők szakértői értékelése is szükséges. Ugyanakkor a hitelképesség felmérésének összetettsége meghatározza az ilyen probléma különböző megközelítési módjait, mind a hitelfelvevők jellemzőitől, mind az adott hitelező bank szándékaitól függően. Ugyanakkor fontos hangsúlyozni: a hitelképesség felmérésének különböző módszerei nem zárják ki, hanem kiegészítik egymást. Ez azt jelenti, hogy ezeket együtt kell használni.
A hitelképesség felmérésére a következő módszerek állnak rendelkezésre:
pénzügyi mutatószámok rendszerén alapul;
cash flow elemzések alapján;
üzleti kockázatelemzések alapján.
Mindegyik kiegészíti egymást. Ha az üzleti kockázat elemzése csak egy hitelművelet és az ahhoz kapcsolódó cash flow alapján teszi lehetővé az ügyfél ügyletkori hitelképességének felmérését, akkor a pénzügyi mutatószámok rendszere a kockázatot a teljes tartozás figyelembevételével prognosztizálja, uralkodó átlagos szabványok és trendek. Az ügyfél cash flow-jának elemzése nem csak az ügyfél általános hitelképességét méri fel, hanem ennek alapján megmutatja az új hitelek maximális nagyságát, valamint a vállalatirányítás gyenge pontjait, amelyekből a hitelfeltételek következhetnek.
Nézzük meg részletesebben az ügyfél hitelképességének kereskedelmi bank általi értékelésének egyedi módszereit.
A világbanki gyakorlatban az ilyen együtthatók öt csoportját használják:
likviditási mutatók;
hatékonysági mutatók (forgalom);
pénzügyi tőkeáttételi mutatók;
jövedelmezőségi mutatók;
adósságszolgálati arányok.
Tekintsük őket sorrendben.
Likviditási mutatók
Két lehetőség van rájuk: AKTUÁLIS LIKVIDITÁS (KTL) és GYORS (MŰKÖDÉSI) LIKVIDITÁS (KBL).
A FORGÓESZKÖZÖK az ügyfél pénztárában lévő készpénz és a bankszámláján lévő pénz, a nettó követelések, a készletek értéke, egyéb forgóeszközök (halasztott kiadások, első osztályú értékpapírokba történő befektetések stb.). Ebben az esetben a nettó követelések meghatározása úgy történik, hogy a követelések egyenlegéből le kell vonni a behajthatatlan követelések fedezetére szolgáló tartalékot, pl. csak rövid lejáratú követeléseket vesznek fel (90 napon belül). A készletek viszonylag gyorsan forogjanak (egy éven belül).
LIKVID ESZKÖZÖK - a forgóeszközök likvid része, amely magában foglalja a készpénzt, a könnyen forgalmazható értékpapírokat és a vevőköveteléseket.
REMUTATÓ KÖTELEZETTSÉGEK - a legközelebbi (egy éven belüli) lejáratú kölcsönök, kifizetetlen követelések (szállítók, költségvetés stb.), egyéb rövid lejáratú kötelezettségek.
A jelenlegi likviditási mutatót fedezettségi mutatónak is nevezik. Megmutatja, hogy a bank ügyfelének van-e elegendő forrása a rövid lejáratú adósságkötelezettségeinek kifizetésére. Ezek a pénzeszközök vagy már rendelkezésre állnak, vagy hamarosan az ügyfél számláira kerülnek, illetve készletek, értékpapírok értékesítéséből is előteremthetik. Ezért, ha az arány 1 alatt van, az ügyfél általában fizetésképtelennek minősül. Kivétel a forgóeszközök (forgótőke) nagyon gyors forgalmával rendelkező hitelfelvevők esetében megengedett.
A világbanki gyakorlatot az aktuális likviditási mutató alábbi standard szintjei vezérlik a hitelfelvevő hitelképességének megítélésekor: I., II., III. osztály. - 2,0; IV osztály - 1,5; V, VI osztály. - 1.25. Minél magasabb az arány, annál nagyobb az ügyfél pénzügyi stabilitása. Nagyon magas (több mint 3-4) szintje azonban jelzés arra, hogy a bank megértse a mutató növekedésének okait (ez általában a készletek volumenének növekedésével és a források forgalmának lassulásával jár ).
A GYORS LIKVIDITÁSI RÁTÁNY (vagy egyszerűen csak likviditási mutató) azt mutatja meg, hogy a hitelfelvevő időben fel tud-e szabadítani a forgalmából az adósság törlesztésére. Arra összpontosít, hogy az ügyfél az aktuális tevékenysége során tudjon pénzt keresni (és forgalomból mentesen). Normatív szintje az I. osztályú ügyfelek számára a világstandardok szerint átlagosan 0,6-nál nagyobb legyen.
PÉNZÜGYI TŐTÉTETÉTE-ARÁNY.
Lehetővé teszik, hogy felmérje az ügyfél saját tőkéjének biztosításának mértékét és általános relatív függőségét a vonzott forrásoktól. A saját tőke a saját tőke és az immateriális javak különbsége. Az immateriális javak jelentős összetevője a felvásárolt cégek, ingatlanok könyv szerinti és piaci értéke közötti különbözet ("jóakarat"). Ezért ennek az együtthatónak a harmadik változata fontos lesz az ország ingatlanpiacának és vállalkozásainak fejlődése szempontjából.
A jövedelmezőségi mutatók az összes forrás felhasználásának hatékonyságát mutatják, beleértve a kölcsönzött forrásokat is. Ha a tőkeáttételi mutatók az ügyfél vonzott forrásoktól való függésének növekedését mutatják, de a jövedelmezőségi mutatók ezen források magas hozamú felhasználását jelzik, akkor a hitelfelvevő hitelminősítése nem csökken.
A külföldi gyakorlatban a kereskedelmi bank választja ki az együtthatókat gyakorlati használatra, dönt a számítási módszertan sajátosságairól. Továbbá az arányokat a szabványos ügyfél-bejelentési űrlapok tartalmazzák, pl. az ügyfelek számítják ki. A banki alkalmazottak saját módszereik segítségével ellenőrzik a "jelentés logikáját", a számított együtthatók helyességét.
Ennek eredményeként a bank elkészítheti és karbantarthatja ügyfelei hitelképességének kártyamutatóját - az ügyfelek listáját, a hitelképességi osztályra vonatkozó következtetéssel. Ez utóbbi a hitelképesség fő és kiegészítő mutatói alapján kiszámított pontozás alapján történik. A fő mutatóknak hosszú időn keresztül azonosaknak kell lenniük. A további mutatók készlete az aktuális helyzettől függően módosítható.
A mutatók relatív minősítése jellemzi mindegyik jelentőségét a bank számára. Meghatározása a mutatók gazdasági értéke, a bank hitelpolitikája, a jelenlegi helyzet, a bank ügyfeleinek hitelképességét csökkentő tényezők alapján történik.
2.2 Diverzifikációbanki hitelállomány
A hitelállomány a bíróság által kibocsátott, meghatározott szempontok szerint minősített szerkezeti és minőségi jellemzője. A külföldi és hazai gyakorlatban alkalmazott kritériumok egyike a hitelkockázat mértéke. Ezért a kritérium határozza meg a hitelportfólió minőségét. A hitelportfólió minőségének elemzése és értékelése lehetővé teszi a bank vezetői számára a hitelezési műveletek irányítását.
A hitelportfólió-kezelés több szakaszból áll:
kritériumok kiválasztása egyetlen hitel minőségének értékeléséhez;
a hitelek fő csoportjainak meghatározása a kapcsolódó kockázati százalékok feltüntetésével;
a bank által kibocsátott egyes hitelek elbírálása a kiválasztott szempontok alapján, pl. hozzárendelése a megfelelő csoporthoz;
a hitelportfólió szerkezetének meghatározása a minősített hitelekkel összefüggésben;
a hitelportfólió egészének minőségének értékelése;
a hitelportfólió szerkezetének változását befolyásoló tényezők dinamikai elemzése;
a bank hitelállományának teljes kockázatának megfelelő tartalékalap összegének meghatározása;
a hitelportfólió minőségét javító intézkedések kidolgozása.
A bank hitelportfóliójának kezelésében az alapvető szempont az adott hitel minőségének értékelésére szolgáló kritériumok megválasztása.
A hitelkapcsolatok fejlődésével a külföldi országok piacgazdaságában a hitelek minőségi megítélésének szempontrendszere is bővült. Jelenleg több mint 10 pozíciót fed le. A főbbek a következők: a kölcsön célja és típusa; mérete, lejárati ideje és eljárása; az ügyfél hitelképessége, ágazati hovatartozása és tulajdonosi formája; a hitelfelvevő és a bank közötti kapcsolat jellege; a bank tájékozottságának mértéke; a kölcsön visszafizetésére biztosított biztosíték összege és összege.
Oroszországban a hitelek minőségének értékelésére szolgáló kritériumok száma még mindig korlátozott. Az Orosz Központi Bank ajánlása alapján jelenleg két fő kritériumot alkalmaznak: a hitel visszafizetésének biztonságának mértékét és a korábban kiadott hitelek visszafizetésének tényleges állapotát. Megfelelnek a hitelportfólió-kezelés első szakaszának tartalmának.
A kölcsönök visszafizetésének biztosítása szempontjából az Orosz Nemzeti Bank a hitelek három csoportjának elkülönítését javasolja, amelyek kockázati foka szerint különböznek egymástól.
Az első csoportot „biztosított hiteleknek” nevezik. Ide tartoznak azok a kölcsönök, amelyeket likvid biztosíték formájában biztosítanak, amelynek valós (piaci) értéke megegyezik vagy meghaladja a hiteltartozást, vagy bankgaranciával, az Orosz Föderáció kormányának és az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok kezességvállalásával. az Orosz Föderáció, vagy a megállapított eljárásnak megfelelően biztosított.
A második csoportba - a "nem kellő fedezetű hitelek" - a részfedezetű hitelek tartoznak (a hitelösszeg legalább 60%-a értékben), de ennek valós (piaci) értéke, illetve értékesíthetősége kétséges.
A harmadik csoport a fedezetlen hitelek. Vagy fedezetlenek, vagy a fedezetek valós (piaci) értéke nem éri el a hitelösszeg 60%-át.
A második besorolási kritérium a korábban kihelyezett hitelek törlesztésével fennálló tényleges állapotot tükrözi. Ebben a tekintetben 5 hitelcsoportot osztanak ki:
Időben visszafizetendő kölcsönök;
Késedelmes hitelek akár 30 napig;
30-60 napos lejárt tartozású hitelek;
60-180 napos hátralékos kölcsönök;
180 napon túl lejárt hitelek.
E kritériumok figyelembevételével az Orosz Központi Bank azt javasolja, hogy 5 hitelcsoportot különítsenek el differenciált levonási szinttel a bank tartalékalapjába, amely megfelel a hitelportfólió-kezelés második szakaszának tartalmának.
2.3 Céltartalék képzése az esetleges hitelezési veszteségekre
Tartalékalapokat hoznak létre a bankrendszer, így az orosz gazdaság stabilitásának és stabilitásának fenntartása érdekében. Egy ilyen alap létrehozása a nyereség csökkenésével jár, és veszteséget okozhat. A hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék speciális tartalék, amelynek kialakításának szükségessége a bankok tevékenységében rejlő hitelkockázatok miatt van. Ez a tartalék biztosítja, hogy a bank stabilabb feltételeket teremtsen a pénzügyi tevékenységhez, és elkerülje a bankok nyereségének a hitelezési veszteségek leírása miatti ingadozását. A hitelek besorolása a hitelkockázati szint szerint történik, pl. annak kockázata, hogy a hitelfelvevő a kölcsönszerződésben meghatározott határidőn belül nem fizeti meg a kölcsönadót megillető tőketartozást és kamatokat. A hitelkockázat mértékétől függően minden hitel 4 csoportba sorolható:
1. csoport – standard (gyakorlatilag kockázatmentes hitelek),
2. csoport – nem szabványos hitelek (mérsékelt a vissza nemfizetés kockázata),
3. csoport – kétes kölcsönök (nagy a meg nem térülési kockázat),
4. csoport - rossz hitelek (gyakorlatilag nincs valószínűsége a visszafizetésnek, a hitel a bank tényleges veszteségét jelenti).
A hitelek esetleges veszteségeire képzett céltartalék a banki kiadásokhoz kapcsolódó levonások terhére történik. Az esetleges hitelezési veszteségekre képzett céltartalék csak az ügyfelek (bankok) tőketartozáson fennálló hiteleinek fedezésére szolgál. A tartalékot a banki behajthatatlan hitelek veszteségeinek leírására használják. A tartalékalapba történő levonás mértéke a bank hitelpolitikájától, a hitelportfólió összetételétől függ, összetételének változtatásával a bank képes csökkenteni a levonások mértékét, növelve a nyereség mértékét. A levonások összege kamat formájában a kölcsön abszolút összegéhez viszonyítva differenciált, a visszafizetési feltételek betartásától és a biztosíték állapotától függően.
Az Orosz Központi Bank a következő szabványokat hagyta jóvá a tartalékalapba történő levonásokra vonatkozóan az esetleges hitelveszteségek fedezésére.
A kölcsön egy részének tartalékból történő levonásának összege megegyezik a bank által a hitelfelvevőnek a meghatározott kölcsönhöz biztosított pénzeszközök és a bank által biztosított pénzeszközök különbözetével, és megegyezik a banknak átutalt pénzeszközök összegével. harmadik fél által kölcsönszerződések (kölcsönszerződések) alapján. A tartalékból történő levonás mértéke a bank által nyújtott kölcsönrész 20%-a, amely megegyezik a harmadik személy által a hitelszerződések (kölcsönszerződések) alapján a banknak átadott pénzeszközök összegével. A kereskedelmi bankok napi rendszerességgel, az ügyfélszolgálat lejárta után minden napközben kiadott hitel után vonnak le a tartalékba. A tartalék teljes összegét legalább negyedévente frissítik, a rendelkezésre bocsátás állapotától és a megtérülési feltételek betartásától függően. Ha a kölcsön behajthatatlanná válik, a mérleg terhére a korábban képzett tartalékkeret terhére kerül. Ha a rossz hitelhez kapcsolódó tartalék kisebb, mint annak nagysága, akkor a megfelelő összeget a bank veszteségére terheljük.
A tartalékot a rossz hitelek fedezésére csak akkor lehet felhasználni, ha a bank kimerítő intézkedéseket tett a hitel visszafizetésére. Az esetleges kölcsönveszteségekre képzett céltartalék csak az ügyfelek (bankok) által vissza nem fizetett tőketartozás fedezésére szolgál. A behajthatatlan és/vagy a bank Igazgatósága vagy Felügyelő Bizottsága határozata alapján behajthatatlannak minősített hiteltartozások a bank mérlegéből az esetleges hitelezési veszteségekre képzett tartalék terhére kerülnek leírásra (könyvelési számlák). az esetleges hitelezési veszteségekre képzett tartalék), hiány esetén pedig a tárgyévi veszteségbe kerül leírásra ... A hiteltartozás behajtása irreálisnak minősül, amelynek behajtására megtett intézkedések teljesek (beleértve a zálogérték értékesítését is), és azt jelzik, hogy a kölcsön visszafizetése érdekében nem lehet további lépéseket tenni.
A jelentési évben elszenvedett veszteségek megtérítése az Oroszországi Bank által megállapított eljárásnak megfelelően történik. A hitelintézet mérlegéből a hitelek esetleges veszteségeinek tartalék terhére történő leírását minden nagyméretű hitel, kedvezményes kamatozású hitel, bennfenteseknek nyújtott kölcsön, minden fedezetlen hitel esetében eljárási okirattal kell megerősíteni. meghatározása, állásfoglalása) a bírói, közjegyzői szervek, amelyek tanúskodnak arról, hogy a határozat meghozatalakor a tartozás visszafizetése (résztörlesztése) az adós terhére lehetetlen. A hitelek leírása a hiteltartalékból jogszerű, feltéve, hogy a beszedésére vonatkozó törvényi előírásokat betartják. Azok a kölcsönök, amelyek nem minősülnek nagy összegű, kedvezményes, fedezetlen bennfentes kölcsönnek behajthatatlannak és/vagy behajthatatlannak, a Bank Igazgatóságának vagy a Bank Felügyelő Bizottságának határozatával az esetleges hitelezési veszteségekre képzett tartalék terhére leírhatók. eljárási iratokkal történő kötelező megerősítés nélkül.
A Bank rendszeresen, legalább negyedévente megküldi az ügyfélnek - a bank ügyfelei lejárt tartozásának fennállását igazoló adós kimutatásokat a felhalmozott, de időben meg nem érkezett kamatokról (nem kapott kedvezmény), az egyenlegeknek megfelelő egyéni személyes számlák az ügyfelek kontextusában. Ezek a kivonatok (más dokumentumokkal együtt) képezik az alapját a lejárt tartozás ügyféltől történő behajtásának. Pénzeszközök leírása a bank ügyfeleinek kiadott hitelek egyenlegéből az Oroszországi Banktól kapott kölcsönök terhére, és az ilyen kölcsönök adóssága, beleértve a felhalmozott, de időben be nem érkezett (lejárt) kamatot, mérlegen kívüli számlákra. nem törli a bank átlagos adósságát a Bank of Russia felé, amelyet a korábban megkötött hitelszerződések szerint vissza kell fizetni.
Következtetés
Befejezésül szeretném még egyszer hangsúlyozni a dolgozat témájának nagy gyakorlati jelentőségét. A nemfizetések problémája az országban nagyrészt a hitelkockázat pillanatainak alulbecslésével, a bankok hitelpolitikájuk piaci kapcsolatainak kialakulásának kezdetén tanúsított civilizálatlan megközelítésével függ össze. A potenciális hitelfelvevő gazdasági helyzetének mérlegelésekor szó szerint minden pont fontos, különben a bank hatalmas veszteségeket szenvedhet el. A bank hitelügyi osztályainak folyamatosan figyelembe kell venniük, elemezniük kell a külföldi és egyre növekvő orosz tapasztalatokat.
A bankszektor változás közepén van. A gazdaság hatékonyságának növelése és az erőforrás-allokáció javítása érdekében a kormány lépéseket tesz a nyitottság, a verseny és a piaci fegyelem légkörének megteremtésére a gazdaságban. A túlélés és a boldogulás érdekében a bankároknak félre kell vetniük bürokratikus hagyományaikat, és olyan vállalkozókká kell válniuk, akik érzékenyek és alkalmazkodnak a piacgazdasághoz.
A bankrendszer közvetlen kormányzati irányításának elveit is meg kell változtatni. A legtöbb országban az államnak jogi, szabályozási és szakpolitikai környezetet kell teremtenie a megbízható banki működéshez. A pénzügyi liberalizáció, a megnövekedett verseny és diverzifikáció új kihívások elé állítja a bankokat, és új kockázatokat jelent. Új irányítási módok kidolgozása nélkül a bankok válságba kerülhetnek, ami sok oroszországi banknál megtörténik.
Versenyképes piacon a bankoknak autonómiára van szükségük, hogy meghatározzák szerepüket, stratégiájukat és függetlenségüket hitel- és irányítási politikájukban.
A menedzsmentet gyakran olyan művészetként definiálják, amely dacol a definíciókkal és a gyakorlatban is megtestesül. A banki elemzők gyakran összetévesztik a kiváló vezetői képességeket a jó kormányzás jelével. Ez fontos, de egyáltalán nem megbízható kritériuma a vezetésnek és a jövőképnek, a menedzsment minőségének, a kockázatkezelési képességnek, a személyzet minőségének vagy a pénzügyi kilátásoknak. Az irányítási rendszereket, különösen a formalizáltság és decentralizáltság mértékét számos tényező határozza meg, beleértve a bank mérete és szerkezete, a vezetési stílus, valamint a verseny és a gazdasági szabályozás. Ahogy a bank terjeszkedik és diverzifikálódik, nagyobb hangsúlyt kell fektetni a személytelen irányítási rendszerekre.
Noha nagyon nehéz pontosan meghatározni a jó kormányzást, számos pont használható a kormányzás minőségének értékelésére. Bármilyen törekvés sikeréhez vezetésre és szakértelemre van szükség a stratégiai elemzésben, a tervezésben, a politikaalkotásban és az üzletben rejlő irányítási funkciókban. A bankok sem kivételek.
...Hasonló dokumentumok
A hitelkockázat lényege és meghatározó tényezői. A hitelkockázat-kezelési folyamat szakaszainak sorrendje. A hitelfelvevő hitelképességének meghatározásának módszerei. Hitelportfólió kockázatkezelése. A hitelportfólió likviditási szintje.
szakdolgozat, hozzáadva 2012.07.04
A bank politikája a lakossági lakossági hitelezés területén. Tartalék képzése az esetleges hitelezési veszteségekre. Munkavégzés lejárt adósságokkal. A hitelportfólió hitelrészének megfelelő diverzifikációjának biztosításának módjai.
szakdolgozat hozzáadva 2016.02.05
A hitelfelvevő hitelképességének lényege, értékelésének módszerei. Hitelkockázat-kezelés. A hitelfelvevő hitelképességének értékelése az Ural Innovative Commercial Bank példáján. Intézkedések a hitelfelvevő banki hitelkockázatának felmérésének javítására.
szakdolgozat hozzáadva 2014.11.17
A hitelminősítés szabályozási szempontjai az Orosz Föderációban. A banki hitelfelvevők hitelképességének felmérésére szolgáló módszerek összehasonlító értékelése. A hitelkockázat-kezelési munka megszervezése. Jogi személy hitelképességének felmérése. Kockázatcsökkentési technikák.
szakdolgozat, hozzáadva: 2013.06.25
A hitelkockázat, mint a banki kockázatok egyik fajtája. A hitelfelvevő hitelképességének elemzése. Hitelkockázat-kezelési ajánlások és intézkedések kidolgozása. A banki hitelkockázat osztályozása. Kockázatkezelés a "bank-kliens" rendszerben.
szakdolgozat, hozzáadva: 2011.03.01
A hitelkockázat lényege; minimalizálásának módjai - diverzifikáció, korlátozás, biztosítás. A HKF Bank LLC tevékenységének rövid ismertetése, pénzügyi helyzetének elemzése és a hitelkockázat felmérésére alkalmazott módszertan meghatározása.
szakdolgozat hozzáadva: 2011.04.01
Az oroszországi bankrendszer hitelkockázatainak elemzése. A hitelfelvevő hitelminősítésének meghatározása. A bank hitelkockázatának felmérése VaR-modell és szimulációs modellezési eljárások segítségével az orosz Sberbank hitelportfóliójának példáján.
szakdolgozat, hozzáadva: 2015.01.18
A hitelkockázat lényege és az azt befolyásoló tényezők. Az OJSC "Alfa-Bank" bankjának általános jellemzői és gazdasági teljesítményének értékelése. A hitelfelvevő hitelképességének elemzése. Kilátások és felmerülő problémák a hitelkockázat-kezelés területén.
szakdolgozat, hozzáadva: 2014.12.05
A banki kockázatok típusai. A hitelkockázat kezelésének elemzése a Sberbank példáján. Optimális hitelpolitika alkalmazása a hitelkockázat-kezelés alapjaként. Intézkedések a hitelkockázat csökkentésére. Banki kockázati biztosítás.
szakdolgozat, hozzáadva: 2015.01.06
Az OJSC "Sotsinvestbank" kereskedelmi bank hitelportfóliójának minőségének elemzése és értékelése. Hitelportfólió-kezelés, a hitelezési veszteségekre képzett céltartalék felhasználásának rendje. A hitelportfólió minőségének a likviditási normák teljesítésére gyakorolt hatásának elemzése.
A hitelműveletek a bank tevékenységének legfontosabb összetevője, amely bevételét képezi. Ebből a forrásból adódik a nettó eredmény döntő része, amelyet a tartalékalapba vonnak le, amiből osztalékot fizetnek a bank részvényeseinek. A forgótőke-utánpótlás fő forrását a bankhitelek jelentik. A bankhitelek nemcsak a bankok és szervezetek fejlődésében játszanak óriási szerepet, meghatározzák az ország gazdaságának egészének működését, hanem óriási potenciális veszteségekkel is járnak a bankokkal szembeni tartozások vissza nem fizetéséből.
A bankok felé fennálló tartozás vissza nem fizetése esetén felmerülő esetleges veszteségek előrejelzésére a hitelezés differenciált.
A kölcsönnyújtás differenciálása azt jelenti, hogy a kölcsön kibocsátásakor figyelembe kell venni az ügyfél hitelképességét, és csak azoknak a hitelfelvevőknek nyújtani kölcsönt, akiknek pénzügyi helyzete bizalmat kelt a hitelintézetben abban, hogy a hitelt az általa meghatározott határidőn belül vissza tudja fizetni. a megállapodást.
A felsorolt alapelvhez hozzá lehet adni a biztonság elvét. A biztosíték lehet zálog, kezesség, bankgarancia vagy biztosítás. A jogszabály ugyanakkor lehetőséget ad megfelelő biztosíték nélküli kölcsön nyújtására (blank kölcsön).
A kereskedelmi bankok által nyújtott hitelek különböző szempontok szerint osztályozhatók (1. melléklet).
A bank hitelpolitikája a bank stratégiája és taktikája a hitelfolyamat megszervezése terén. A kereskedelmi bankok kidolgozzák a hitelpolitika általános elveit, meghatározzák annak fő célját, a hitelpiaci prioritásokat és a hitelezés fő irányait. A jelzett pozíciók rögzítve vannak
Szabályzat a bank hitelpolitikájáról, amely minden bank belső dokumentuma. Körülmények
a bankpiaci verseny megszabja a követelményeket a nyújtott banki szolgáltatások körének bővítéséhez, de ezt az utat csak a lehetséges kockázatok felmérésével és azok csökkentésének módjának meghatározásával, a bank hitelezési folyamatának optimális megszervezésével és a biztosító intézkedésekkel lehet követni. a hitelportfólió likviditását, valamint a helyes kamatpolitika fenntartását.
A hitelkockázat olyan potenciális veszteség, amely abból ered, hogy az ügyfelek – a bankokkal szembeni hitelfelvevők – nem törlesznek vagy nem törlesztenek időben. A kockázat előrejelzése, mint például a hitelképesség felmérése olyan kérdéseket foglal magában, mint az ügyfél jogi helyzetének, pénzügyi helyzetének, hiteltörténetének és az általa kínált fedezetek minőségének ellenőrzése. A hitelfelvevő hitelképességét befolyásoló tényezők (2. sz. melléklet).
A hitelpolitika céljai a következők:
Általános, ami azt jelenti, hogy megteremtik a feltételeket a hatékony forráselhelyezéshez hitelnyújtással, biztosítva a bank nyereségének stabil növekedését a hitelműveletekből származó bevétel növelése és a rájuk háruló költségek csökkentése során.
Privát, ami az ügyfélszolgálat javításából, a strukturális mutatók megváltoztatásából, a bank hírnevének növeléséből áll.
A bank hitelpiaci prioritásai meghatározzák a bank érdeklődési körét képviselő iparágak kiválasztását a fejlődés ezen szakaszában, az egyes hitelkategóriák optimális szerkezetét, a nagy hitelek tervezett szintjét a feltételek és típusok tekintetében, új típusú hitelek megvalósíthatósága és bevezetése.
A hitelezési folyamat szervezése magában foglalja a hitelezési osztályra, annak dolgozóira, a kölcsönügylet lebonyolításának rendjére, a hitelezési feltételek módosítására és a lejárt tartozás behajtására vonatkozó szabályzatok kialakítását.
A hitelportfólió likviditását biztosító intézkedések között szerepel a hitelek törlesztésének biztosításának előnyben részesített formái, az ügyfelek és a hitelállomány hitelképességének vizsgálati eljárása, a hitelportfólió átalakítási lehetőségei válságos időszakokban, valamint a veszteségek fedezésének rendje. .
A kamatlábak meghatározásakor figyelembe veszik az Oroszországi Bank refinanszírozási kamatát, a bankközi hitelek átlagos kamatlábait, a hitelek iránti keresletet, a pénzforgalom stabilitását az országban, a hitel típusát, a biztosíték minőségét, a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét és a bevont hitelforrások költsége.
A hitelezési területen a magas pénzügyi eredmények elérésének egyik legfontosabb feladata a hitelkockázat-kezelés. ... A következő módokon hajtják végre:
a bank hitel- és befektetési portfóliójának diverzifikálása
a hitelfelvevő hitelképességének előzetes elemzése
a kibocsátott hitelek költségének felmérése és utólagos támogatása
hitelbiztosítás
elegendő fedezet vonzása
A diverzifikációs politika lényege, hogy nagyszámú független ügyfélnek nyújtson hitelt. Ezen túlmenően a hitelek és értékpapírok lejárat szerinti megoszlása (rövid, közép- és hosszú távú befektetések arányának szabályozása a piaci helyzet várható változásaitól függően), célonként (szezonális, építési stb.). ), fedezettípusonként, a hitelkamatláb megállapításának módja szerint (fix vagy változó), ágazatonként stb. A diverzifikáció érdekében a bankok lebegő limiteket határoznak meg a hitelfelvevőknek nyújtott hiteleknél, illetve olyan hitellimiteket, amelyek felett a kamatszinttől függetlenül nem nyújtanak hitelt.
Az előzetes hitelelemzés az egyik leghatékonyabb módszer a hitelkockázat csökkentésére. Az eredmény akkor a legkézzelfoghatóbb, ha az ebben a módszerben rejlő magas követelmények teljesülnek a kockázat elfogadhatóságát értékelő személyzet képzettségével, az ügyfelek hitelképességének értékelésére kiválasztott elméletek és módszerek helyességével, működésük volumenétől függően, ill. a gazdálkodó egység létrejöttének szakaszai.
A kibocsátott hitelek költségének és támogatásának megítélése a hitelek kockázati csoportok szerinti besorolásában és a kétes követelésekre képzett tartalék képzésében fejeződik ki, kockázati csoporttól függően.
A hitelbiztosítás vállalja a vissza nemfizetés kockázatának teljes áthárítását a biztosító szervezetre. Jelenleg a biztosítási hitelekre többféle lehetőség kínálkozik, de ezek megvalósításával kapcsolatos összes költség általában a hitelfelvevőt terheli.
A megfelelő fedezet bevonása azt jelenti, hogy a bank garanciát kap a hitel és a kamat visszafizetésére. A fedezet összege ne csak a kiadandó kölcsön összegét, hanem a kamat összegét, valamint a lejárt tartozás behajtásának költségeit is fedezze.
Probléma, lejárt tartozás vissza nem fizetése esetén a hitelművelet-támogató osztály, a jogi osztály, a biztonsági szolgálat, a pénzkezelési és hitelkönyvelési osztály megteszi a szükséges intézkedéseket annak behajtására.
Az első fejezet eredményei alapján megállapítható, hogy az orosz bankok módszerei a kockázatok kvalitatív értékelésére bizonyos paraméterekben hasonlóak. Tehát szinte mindenki figyelembe veszi az önellátás, a likviditás és a jövedelmezőség mutatóit. A különbség az egy mutatónak megfelelő indikátorok számában, illetve az indikátorok részarányában rejlik az összértékelés kialakításában. Számos bankban nagy figyelmet fordítanak az ügyfél üzletág paramétereire: a különféle típusú eszközök forgalmára. Egyes bankokban általános hitelminősítést készítenek, máshol a hitelfelvevőt külön minősítik, a fedezetet pedig külön minősítik. A mutatók száma meglehetősen nagy - 10 vagy több.
Hangsúlyozni kell, hogy minden bank a saját kockázatfelfogását valósítja meg, amely az ügyfélkör jellemzőinek, a hitelforrások mennyiségének és árának ismeretén alapul. Bátran állíthatom azonban, hogy a nagybankok túl kiterjedt, formalizált és merev módszerei nem alkalmasak a közepes méretű bankok számára.
A legégetőbb banki kockázat a hitelkockázat. Hitel kockázat- ez a tőke és a kamat vissza nem fizetésének vagy hiányos és idő előtti visszafizetésének kockázata. Mivel a bank fő tevékenységét a hitelezés területén végzi, éppen a hitelkockázat miatt éri a bank fő veszteségeit. Csökken a bank jövedelmezősége, nő a kötelező bankon belüli tartalék nagysága, és likviditási problémák jelentkeznek. A vissza nem fizetett hitel relatíve valakinek a betétje, és a problémás hitelek miatt veszteségesen a bank ennek ellenére kötelezettségeket tart fenn ügyfelei, hitelezői - vállalkozások és magánszemélyek felé.
A hitelkockázat külső okai, pl. A bankon kívüli és a bank ellenőrzésén kívül eső okok olyan makrogazdasági körülmények, amelyek jelentősen csökkentik a hitelfelvevők hitelképességét. Lehetséges, hogy a hitelképességüket kellőképpen elemezték, de néhány objektív és negatív piaci tényezőt, mind az országon belül, mind külföldön nem vettek figyelembe.
Az ügyfelek hitelképességét jelentősen csökkentik a gazdasági válságok, amelyek valószínűségét a világ legkompetensebb elemzői sem mindig ismerik fel.
A hitelfelvevők hitelképességét befolyásolja a nyersanyagok, a fogyasztási és az ipari termékek világpiaci árának csökkenő dinamikája. Ennek következtében a nemzeti exportőrök, akiknek hitelképességét magasabb árak alapján számították ki, nem tudják teljesíteni a hitelszerződésből eredő kötelezettségeiket.
Az ügyfélkör hitelképességét erősen befolyásolja a nemzeti valuta árfolyamának ilyen-olyan dinamikája. Az emelkedő tendencia csökkenti a nemzeti termelők és exportőrök hitelképességét, míg a csökkenő tendencia a lakosság és az importőrök hitelképességét, mivel a hazai piaci árak emelkednek, a beszerzések és értékesítések volumene csökken.
A piacon minden gyártó gördülékeny versenykörnyezetben él. Ebben a környezetben bekövetkező változások nagyon nehezen megjósolhatók, ami jelentősen torzítja a hitelfelvevő hitelképességének jellemzőit. Egy egyszerű példa. Egy szupermarket sikeresen működött a mikrokörzetben. Ennek a hitelfelvevőnek minden hitelét időben visszafizették, mivel hitelképessége stabil bevételen alapult. Néhány hónap alatt újabb szupermarket épült a közelben, és az első kereskedelmi létesítmény bevétele jelentősen csökkent. Nem sokkal előtte az első szupermarket nagy kölcsönt vett fel a banktól egy évre. A hitelfelvevő nagy nehezen kifizette a kölcsön fennmaradó részét.
A jogszabályi, az adókulcsok, a vasúti tarifák hirtelen változásai is lehetségesek, amelyek szintén csökkenthetik a hitelfelvevők hitelképességét.
És végül balesetek, betegségek, bűnözői leszámolások és ember okozta katasztrófák. Szinte lehetetlen megjósolni ezek előfordulását és a hitelfelvevő hitelképességére gyakorolt hatás mértékét.
A hitelkockázat belső okai a bank szakembereinek tevékenységéből fakadnak. A hitelkockázat a banki vezetők és biztonsági szakemberek téves számításaiból adódik.
A hitelkockázat előfordulásának valószínűsége jelentősen csökkenthető, ha a hitelezés minden szakaszában, a hitelpolitika kialakításától a hiteltartozás visszafizetésének nyomon követésének módszeréig emlékezünk a hitelezés létezésére.
A jó hitelkezelés sarokköve a kereskedelmi bank hitelpolitikája. A "Hitelpolitikáról szóló memorandumban" a banki elemzők rendszerint elemzik az ország és a régió piacának állapotát és volatilitását.
Ennek az elemzésnek több szempontja van, és átfogóan tudja felmérni a pénzkeresletet az egyes időszakokban. A hitelfelvevők legkülönbözőbb típusairól lehet statisztikai információkat összeállítani ipari és gazdasági értelemben. Egy ilyen elemzés alapvetőnek nevezhető, és lehetővé teszi a bankvezetők számára, hogy elméleti ismeretekkel rendelkezzenek a potenciális hitelfelvevőkről, még azelőtt, hogy hiteligényléssel fordultak volna a bankhoz. Más szóval, az erdő ismerete sokat elárulhat a fákról.
Véleményünk szerint ez az általános-specifikus megközelítés elengedhetetlen a hitelkockázat mérsékléséhez. A különböző gazdasági ágazatokban előforduló természeti jelenségek így vagy úgy befolyásolják a potenciális hitelfelvevők hitelképességét.
Természetesen a gazdasági és jogbiztonsági szolgálat részletesebben felméri a hitelfelvevő gazdasági jogi kompetenciáját, de a makrogazdasági helyzet figyelembevétele nélkül kiderülhet, hogy az hiányos és megbízhatatlan.
A hitelezési kockázat valószínűsége ellen bizonyos védelmet a hiteldokumentáció minősége teremt. Ez mindenekelőtt egy olyan kölcsönszerződés, amely átfogóan rendelkezik a felek jogairól és kötelezettségeiről, hitelkikötéseiről. Fontosak a hitel biztosítékát igazoló dokumentumok is: megállapodások - kezességek, kezességek, zálogok ilyen vagy olyan formában. A szakszerűen elkészített hitel- és biztosítéki dokumentáció lehetővé teszi a bank számára, hogy bírósághoz fordulva jogvédelmi intézkedéseket tegyen.
A magánszemélyek és jogi személyek hitelezése során a hitelezési kockázatok csökkentésének kulcstényezője a hitelfelvevők bizonyított hitelképessége. Orosz tudósok szerint O.I. Lavrushin, O.N. Afanasyeva, S.L. Kornyienko szerint az Oroszországi Banknak meg kell fogalmaznia a szükséges kritériumokat ahhoz, hogy a hitelfelvevő hitelképességének felmérésére szolgáló belső banki módszereket összhangba hozza a nemzetközi standardokkal. A Bank of Russia követelményei jelentősen elmaradnak az ügyfelek hitelképességének felmérésére vonatkozó nemzetközi szabványoktól. Például egy hitelfelvevő hitelképességének értékelésekor a Bank of Russia 5 minősítési fokozat használatát javasolja, a Bázeli Bizottság pedig 8-11 fokozatú minősítést ír elő.
A hazai bankok gyakorlatában a hitelképesség értékelésére jelenleg alkalmazott módszerek nem veszik figyelembe a jövőben esetlegesen előforduló külső kockázati tényezők hatását. Ehhez olyan számítógépes programok kidolgozására van szükség, amelyek képesek figyelembe venni az objektív makrogazdasági tényezők hatását a hitelfelvevők hitelképességére az előrejelzési időszakban.
A hitelbiztosíték elve lehetővé teszi a bank számára, hogy az elvesztett hitelt fedezet eladásával vagy kezesektől, kezesektől forrás bevonásával térítse vissza. Ez az intézkedés jelentősen csökkenti a veszteségek valószínűségét. Miért nem mindig alkalmazzák a bankok ezt az elvet, és készek „15 percen belül” garancia és kezesség nélkül hitelt nyújtani?
Valójában sok bank részletes hitelellenőrzést végez, és csak akkor ragaszkodik a megfelelő fedezethez, ha nagy kölcsönökről van szó. Ennek a banknak a szabványai szerint jelentéktelen a kölcsönök, mondjuk 100 ezer rubelig, részletes hitelminősítés és kellően magas szintű fedezet nélkül.
érdeklődés. A számítás egyszerű. Mindig van több törvénytisztelő és becsületes hitelfelvevő. Ők azok, akik a banknak megemelt kamatok időben történő kifizetésével semlegesítik a kifizetetlen hitelekhez kapcsolódó veszteségeket. Ahogy a mondás tartja, fizetnek "magukért és azért a srácért".
A lízing- vagy jelzálogügyletek esetében a bankok gyakorlatilag nem is értékelik a hitelképességet, hiszen ők ingatlanok, gépek, berendezések tulajdonosai, és bíznak abban, hogy a pénzeszközök vissza nem térülése esetén gyorsan realizálni tudják. és kompenzálja a veszteségeket és veszteségeket.
Hogy mennyire veszélyes és téves egy ilyen álláspont, azt a 2008-as amerikai jelzáloghitel-válság mutatta be. Ingatlanvásárlási hitelt szinte mindenki kapott, de amikor számos külső tényező miatt a lakásárak a hazai piacon Az amerikai piac nagyot esett, az eladó ingatlanok már nem fizették vissza a bankok által kiadott hiteleket, ami globális hitelkockázatokhoz, majd stratégiai és rendszerszintű kockázatokhoz vezetett.
Csak egy következtetés van: a bankvezetőknek fel kell mérniük a hitelképességet, és ragaszkodniuk kell egy bizonyosfajta biztosítékhoz minden hitelfelvevő számára, függetlenül a nyújtott hitelek méretétől és feltételeitől. Elfogadhatatlan, hogy „eltoljuk” a téves számításokat, és nem hajlandók dolgozni a felelős hitelfelvevőkért. Példa erre az orosz Sberbank, ahol a menedzsment és a szakértők pozíciója a hitelkockázat szabályozásának folyamatában a magánszemélyek és jogi személyek hitelképességének részletes felmérésén és a kibocsátott hitelek megfelelő fedezetének formalizálásán alapul.
A hitel időbeni és teljes visszafizetése feletti ellenőrzés hozzájárul a hitelkockázat jelentős csökkenéséhez. Nemcsak azonnal emlékeztetni kell a késedelmes fizetések elfogadhatatlanságára, hanem figyelemmel kell kísérni a nagy hitelfelvevőket - jogi személyeket és magánszemélyeket.
Minden kereskedelmi bank egy bizonyos hitelportfóliót alkot. A hitelportfólió kockázati valószínűségének csökkentése érdekében a minőségét kezelni kell.
A hitelportfólió kockázati fokának felmérése a következő jellemzőkkel bír. Fontos az aggregált hitelkockázat felmérése, amely viszont a hitelportfólió egyes szegmenseinek kockázati fokától függ. Minden szegmensnek megvannak a maga hitelezési sajátosságai a hitelportfólió diverzifikált szerkezete miatt. Ezért a hitelportfólió minőségének értékeléséhez olyan mutatórendszert kell alkalmazni, amely számos szempontot figyelembe vesz, nem csak a hitelportfólió jövedelmezőségét.
Természetesen a hitelportfólió jövedelmezősége a legfontosabb minőségi kritérium. A hitelportfólió elemei két csoportra oszthatók: jövedelemtermelő eszközökre és nem bevételt termelő eszközökre. Az utolsó csoportba tartoznak az alacsony kamatozású hitelek, a befagyasztott kamatozású hitelek, a hosszú fizetési hátralékos hitelek. A hitelportfólió hozamának van alsó és felső korlátja. Az alsó határt a hitelműveletek költsége határozza meg (vásárolt pénzeszközök kifizetése, banki személyzet fizetése, egyéb költségek). A felső határ a profitot veszi figyelembe, pl. banki árrés. A margónak elegendőnek kell lennie:
Véleményünk szerint azonban azt kell elemezni, hogy milyen tényezőkből származnak ilyen bevételek: a magas hitelkamatok vagy a hitelpiac bővülése miatt.
Lényeges a hitelportfólió likviditási szintjének értékelése, amely annak minőségére is jellemző. A likviditást a banki hitelek magas fokú visszafizetése jellemzi. Fontos, hogy a bank által nyújtott hitelek visszafizetése a szerződésekben rögzített határidőn belül történjen. Minél nagyobb a „jó” visszafizetendő hitelek aránya, annál nagyobb a bank likviditása.
Így a hitelportfólió minőségét olyan mutatók határozzák meg, mint a hitelkockázat mértéke, a jövedelmezőségi szint és a likviditás. A bankmenedzserek döntik el, hogy egy adott időszakban mely mutatók prioritást élveznek.
Néhány szó az esetleges hitelezési veszteségekre képzett céltartalékról. Komoly orosz közgazdászok, például L.G. Batrakova, O. I. Lavrushin, N.I. Valentsev ezt a tartalékot a hitelkockázat egyfajta csillapítójának tartja. Ismeretes, hogy a tartalék képzésének módszertana olyan, hogy minél több a kifizetetlen hitel, annál nagyobb a tartalék összege. Véleményünk szerint ez az alap a betéti kockázatot kompenzálja, nem pedig a hitelkockázatot. De általános értelemben ez nem fontos.
A kereskedelmi bank tevékenységében jelentős negatívum a hitelkockázat-kezelési stratégia elégtelen kidolgozása, mind szervezeti, mind elemzési szempontból. Ha a jelenlegi időszakban kevesebb veszteség keletkezik a hitelezési folyamatban, akkor úgy tekintjük, hogy a bank megbirkózott a hitelkockázatokkal, ha pedig több a veszteség, akkor a bank nem fordít kellő figyelmet ezekre a kockázatokra.
Véleményünk szerint a bank álláspontja alapvetően más legyen.
A banknak a hitelek vissza nem fizetésével összefüggő veszteségei egyértelműen egyéb kockázatokat és újabb veszteségeket idéznek elő. És ez nem mennyiségi, hanem minőségi szempont. Véleményünk szerint szükséges megvizsgálni a hitelveszteségek és a banki tevékenység egyéb területei közötti kapcsolatot. Vagyis átfogóan kell felmérni a hitelkockázat következményeit.
Shelkova N.V. A hitelkockázatok és azok csökkentésének módjai.
A kockázatkutatási módszerek igen szerteágazóak, hiszen ez utóbbi megnyilvánulásának elméleti és gyakorlati vonatkozásait egyaránt lefedik. Ebben a tekintetben ez a munka nem foglalkozik a kutatás elméletével (például az absztrakciós módszerrel vagy a szintézis módszerével), hanem jelentős figyelmet fordít a gyakorlatban a kockázatelemzésre és -értékelésre.
A modern üzlet nem lehetséges kockázat nélkül. A kockázat a szabad vállalkozás másik oldala. Hazánkban a piaci kapcsolatok fejlődésével élesedik a verseny, bővülnek a tevékenységi lehetőségek. Ahhoz, hogy vállalkozása sikeres legyen, eredeti megoldásokra és cselekvésekre van szüksége. Szükség van állandó kreatív keresésre, mobilitásra és készenlétre minden lehetséges technikai és technológiai újítás megvalósítására, és ez óhatatlanul kockázattal jár.
Bármilyen tevékenység, bármi legyen is az, és maga az élet is tartalmaz bizonyos mennyiségű kockázatot és egészen más jellegű esélyt. Bármely gazdasági tevékenység ki van téve a piaci környezet változásaihoz kapcsolódó bizonytalanságnak, pl. nagymértékben más gazdasági társaságok magatartásával, elvárásaikkal és döntéseikkel.
A kockázat egy olyan bizonytalansági elem, amely hatással lehet egy gazdálkodó szervezet tevékenységére vagy bármely gazdasági művelet lefolytatására. Tehát a bank nem működhet kockázat nélkül. S mivel a bank tevékenységének célja a maximális profit elérése, nagy figyelmet kell fordítania működésének minél alacsonyabb kockázatú megvalósítására. A bankoknak a csőd elkerülése, felszámolása, a banki szolgáltatások piacán elfoglalt stabil pozíció elérése és megtartása érdekében hatékony módszereket és eszközöket kell keresniük és alkalmazniuk ezen kockázatok kezelésére.
A hitelműveletek a banki üzletág legjövedelmezőbb elemei. Ebből a forrásból adódik a nettó nyereség túlnyomó része, amelyet a tartalékalapba vonnak le, és a bank részvényeseinek osztalék kifizetésére fordítják.
Ugyanakkor ezek a tranzakciók ismét olyan hitelkockázatokhoz kapcsolódnak, amelyeknek a bankok ki vannak téve. Ezért a hitelkockázat-kezelési folyamat kiemelt figyelmet érdemel, mert a bank sikere annak minőségén múlik. A bankcsődökről világszerte végzett kutatások azt mutatják, hogy a fő ok az eszközök rossz minősége volt. Hitelkockázat - a hitelfelvevő nemteljesítése a tőke és a kölcsön kamataiban, a kamatláb kockázata stb. A hitelfelvevők gondos kiválasztása, a hitelkibocsátási feltételek elemzése, a kölcsönfelvevő pénzügyi helyzetének, a kölcsön visszafizetési képességének (és hajlandóságának) folyamatos figyelemmel kísérése lehetővé teszi a hitelkockázat elkerülését. Mindezen feltételek teljesítése garantálja a legfontosabb banki művelet - a hitelnyújtás - sikeres végrehajtását.
Egy kereskedelmi bank sikere azon múlik, hogy a rendelkezésre álló forrásokat mennyire hatékonyan használja fel, különböző eszközökbe fekteti be. A banki források felhasználásának legáltalánosabb módja a hitelnyújtás. A bankcsődökről világszerte végzett tanulmányok azt mutatják, hogy a csődök fő oka az eszközök (általában hitelek) rossz minősége volt. A hitelezési kockázatok elfogadása tehát a banki tevékenység alapja, ezek hagyományos kezelését tekintette a banki menedzsment elmélete és gyakorlata fő problémájának.
A hitelezési kockázat a hitelező bizonytalansága abban a tekintetben, hogy az adós a kölcsönszerződés feltételeinek megfelelően képes lesz és továbbra is teljesíteni kívánja kötelezettségeit.
Ezt az állapotot a következők okozhatják:
- először is, az adós képtelen megfelelő jövőbeni pénzáramlást létrehozni a hitelfelvevő üzleti, gazdasági és/vagy politikai környezetében bekövetkezett előre nem látható kedvezőtlen változások miatt;
- másodsorban a hitelfedezetek jövőbeni értékével és minőségével (likviditása és piaci értékesítési lehetősége) kapcsolatos bizonytalanság;
- harmadszor, a hitelfelvevő üzleti hírnevének csökkenése.
A banki tevékenységben meg kell különböztetni a hitelkockázat szintjeit:
- külön megállapodás szerinti hitelkockázat;
- a veszteségek valószínűsége, ha a hitelfelvevő nem teljesít egy adott kölcsönszerződést;
- a teljes portfólió hitelkockázata - a hitelportfólióban lévő összes szerződés kockázatának mértéke.
Ennek megfelelően minden szinten különböző kockázatértékelési és kockázatkezelési módszereket alkalmaznak. A hitelkockázat mértéke az az összeg, amely a tartozás nemfizetése vagy fizetési késedelme esetén elveszhet. A maximális potenciális veszteség a tartozás teljes összege, ha az ügyfél nem fizeti meg. A késedelmes fizetés nem közvetlen veszteséggel jár, hanem közvetett veszteség keletkezik, amely kamatköltség (az adósok szükségesnél hosszabb ideig tartó finanszírozásának szükségessége miatt) vagy olyan kamatkiesés, amelyet akkor kaphattak volna meg, ha a pénzt korábban, ill. letétbe helyezve. A hitelezési kockázatnak való kitettség a hitel teljes futamideje alatt fennáll. A kölcsön bemutatásakor a kockázat az eladás pillanatától keletkezik és a törlesztés beérkezéséig fennáll. Egy kereskedelmi bank hitelpolitikájának javítása.
A hitelfelvevő hitelellenőrzésének minőségének javítását célzó egyik szervezeti intézkedés lehet a hitelképességi pontszám. Ennek a dokumentumnak az elkészítése segíti a hitelügyintézőt abban, hogy rendszerezze a birtokában lévő információkat, és azokat tömör és teljes formában mutassa be a vezetőségnek. A Hitelbizottság, amely valójában döntést hoz a hitel kibocsátásáról egy ilyen dokumentum birtokában, jobban fel tudja mérni ennek az ügyletnek a kilátásait, mivel a hitelre vonatkozó összes szükséges információ egy helyen és könnyen összegyűjthető. -olvasható űrlap. Nincs szükség pénzügyi kimutatások, igazolások, vélemények és egyéb dokumentumok halmokra kavarására.
A hitelminősítés elkészítése a következőképpen zajlik: az ügyfél hiteligénylésének ellenőrzése során értékelik az ügyfél hitelképességét, a kölcsönzött projekt kilátásait, a fedezetek minőségét és megfelelőségét. A hitelügyintéző megkapja a szükséges anyagokat az ügyféltől, a vele korábban kapcsolatba lépett vállalkozásoktól, bankoktól, megvizsgálja az üzleti tervet, amelynek megvalósításához hitelt igényel, felkeresi a hitelfelvevőt, hogy: - megbizonyosodjon az üzletben található információkról. a terv helyes; - megszerezni a hitelbírálathoz szükséges, az üzleti tervben nem szereplő információkat; - értékelni az üzleti terv életképességét, és különösen meghatározni a menedzsment képességét annak sikeres végrehajtására; - kiszámítani a javasolt hitelfelvevő vagyonát, különösen azokat, amelyeket fedezetként felvenni javasoltak az átlagos piaci árak alapján, és kényszerértékesítés tárgyát képezik; - felajánlja a hitelfelvevőnek, hogy olyan feltételeket fogadjon el, amelyek mellett a legnagyobb esélye van a pozitív döntésre.
Az összes szükséges információ kézhezvétele után hitelbírálat készül, amely összegzi a rendelkezésre álló tényeket és megfogalmazza a hitelfelügyelő javaslatait, véleményét. A hitelfelvevő pénzügyi helyzetének romlása esetén a kölcsön visszafizetése veszélybe kerülhet. Az ilyen hitelfelvevő azonosítása után sürgősségi intézkedéseket kell hozni a bank hitelportfóliójának romlásának megakadályozása érdekében. A zálogtárgy eladása szélsőséges intézkedés. Ezért célszerű felmérni a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét, és javaslatot tenni annak javítására. A vállalkozás pénzügyi helyzetét a vállalkozás hitelképességét befolyásoló mérlegtételekkel összefüggésben célszerű értékelni. Ha a vállalat hitelképességi mutatóiban romlási tendencia mutatkozik, akkor törekedni kell a hitelképességi mutatók megelőzésére. Ezeknek az intézkedéseknek a következőknek kell lenniük:
- az adósokkal és a hitelezőkkel való elszámolások szervezettségének javítása a kintlévőségek túllépésének elkerülése érdekében;
- az állóeszközök költségének csökkenése és a forgótőke képzési költség növekedése;
- a forgótőke nagyságának csökkentése a készletekben és a költségekben.
Így ezen intézkedések végrehajtása segíti a hitelfelvevőt abban, hogy magasabb pénzügyi mutatókat érjen el, ami lehetővé teszi számára a bankhitel hatékonyabb felhasználását a jövőben. A hitelfelvevő hitelképességének javításának módjait mérlegelve meg kell fontolni a problémás hitelekkel való munkát, mivel a tapasztalatok azt mutatják, hogy a hitelezési folyamat nem korlátozódik a hitelfelvevő hitelképességének felmérésére.
A pénzügyi kockázat minden kereskedelmi bank működésének velejárója. Ez abban fejeződik ki, hogy a bank pénzügyi veszteségei (veszteségei) csökkennek, vagy nem kapnak bevételt a tervezettek összehasonlításával, valamint a jövőbeni pénzáramlásokkal kapcsolatos bizonytalanságban különböző okok miatt, beleértve a helytelen cselekvéseket vagy azok hiányát.
A bank pénzügyi kockázata számos összetevőből áll, amelyek közül a legfontosabbak:
1. Működési kockázat
2. A banki tranzakciók kockázatai
3. A banki likviditás elvesztésének kockázata
A banki tranzakciók kockázata viszont árra és hitelre osztható.
A hitelkockázat a fő banki kockázatkezelés, amely kulcsfontosságú tényező a bank eredményessége szempontjából. Ennek az az oka, hogy a kereskedelmi bankok bevételeik jelentős részét rendszerint hitelezési tevékenységből adják, ezért különösen fontos a potenciális haszon értékelése az ügyfél általi hitel nem visszafizetésének valószínűségéhez viszonyítva.
Szűk értelemben a hitelkockázat nem csak a közvetlen hitelezési műveleteket jelenti, hanem a lízing-, faktoring-, forfeiting- és garanciaműveleteket is, amelyek értékpapír-portfóliót alkotnak.
A bank hitelkockázata egy adott hitelfelvevő kockázataként és egy hitelportfólió kockázataként fogható fel.
Egyrészt a hitelkockázat egy adott hitelfelvevő kockázata, amely a bank potenciális veszteségét jelenti abban az esetben, ha az ügyfél teljes vagy részleges nem teljesíti a bankkal szemben fennálló pénzügyi kötelezettségeit (nem a tartozás tőketörlesztése, kamat) rajta a szerződés feltételeiben meghatározott feltételek szerint)
Itt a hitelkockázat magában foglalja a tőketartozás vissza nem fizetésének kockázatát (a bank eszközeinek egy részének elvesztése), a kölcsön kamatai nem fizetésének kockázatát (a bevétel egy részének elvesztését), a veszteség kockázatát. a kölcsön biztosítéka a fedezet megsemmisülése vagy a kezes csődje következtében. Hitelügylet lebonyolítása során operatív tranzakciók is felmerülnek: a hitelügylet törvényes nyilvántartásba vételének kockázata, számítógépes rendszerek kockázata stb. Ha a hitelfelvevő nem rezidens, akkor országkockázat jelenhet meg. Ha a hitelt devizában nyújtják - árfolyamkockázat.
Ha a banki hiteleket összességükben vesszük figyelembe, akkor a hitelbefektetések ilyen aggregátuma esetén fennáll a hitelkockázat (a bank hitelállománya). Másrészt tehát a hitelkockázat a bank eszközeinek egy részének értékcsökkenésének valószínűsége, amelyet a kibocsátott hitelek és a felvett adósságkötelezettségek összege jelent, vagy annak valószínűsége, hogy ennek a résznek a tényleges megtérülése az eszközök értéke lényegesen alacsonyabb lesz, mint a várható számított szint.
A bank hitelportfólió kockázatának alkotóelemei lehetnek: országkockázat és hitelkoncentrációs kockázat. Országkockázat akkor merül fel, ha a bankok külgazdasági tevékenységet folytatnak, és széles körű levelezőszámla-hálózattal rendelkeznek külföldi bankoknál.
A kölcsönkoncentráció kockázata akkor merül fel, ha nagy kölcsönöket nyújtanak egy egyéni hitelfelvevőnek (a nagy összegű hitel visszafizetésének elmulasztása a bank fizetőképességének és likviditásának elvesztését okozhatja) vagy a kapcsolódó hitelfelvevők egy csoportjának, valamint a bank hitelezése következtében. a hitelfelvevők bizonyos iparágakhoz és gazdasági ágazatokhoz, vagy földrajzi régiókhoz való tartozása...
Ez alapján elmondhatjuk, hogy egy bank hitelkockázata úgy definiálható, mint az a maximálisan várható veszteség, amely adott valószínűséggel a hitelportfólió értékének csökkenése következtében egy bizonyos időn belül bekövetkezhet. , a hitelfelvevők részleges vagy teljes fizetésképtelensége miatt, mire a kölcsön visszafizetésre ...
A hitelkockázat-kezelési (hitelkockázat-mérséklési) folyamat a következő szakaszokból áll
1. A hitelkockázat meghatározása - magában foglalja a hitelkockázat azonosítását, meghatározza annak előfordulásának okait és feltételeit.
2. Hitelkockázat felmérése - a következő módszerek használhatók a hitelkockázat felmérésére:
A Bank of Russia által megállapított tényleges mutatók és kockázati standardok összehasonlítása
· Szakértői értékelések, beleértve a hitelfelvevő pénzügyi-gazdasági tevékenységének elemzését, minősítési skálákat stb.
· Matematikai számítások és statisztikai módszerek, amelyeket rendszeresen felül kell vizsgálni, figyelembe véve a piaci változásokat.
Forgatókönyv-elemzés, beleértve a kockázat előfordulásához kapcsolódó stressztesztek (legrosszabb forgatókönyvek) kidolgozását
3. A hitelkockázat elemzése, szintjének folyamatos monitorozása
4. A hitelkockázat minimalizálása vagy korlátozása megfelelő menedzsment gyakorlatok alkalmazásával
A modern bankok a következő hitelkockázat-kezelési módszereket alkalmazzák:
1. A hitelfelvevő hitelképességének és fizetőképességének előzetes elemzése
2. A hitelek folyamatos nyomon követése
3. A bank hitelállományának diverzifikálása
4. Tartalék képzése az esetleges hitelveszteségek fedezésére
Az 1. és 2. módszer inkább a kockázatkezelés elméleti megközelítésére vonatkozik (előrejelzés és intézkedések megtétele az esetleges nemkívánatos események kiküszöbölésére), minden konkrét hitelkérelemre és minden egyes kölcsönre alkalmazhatók.
A 3. és 4. módszer azt a megközelítést testesíti meg, hogy további (alternatív) forrásokat hoznak létre a pénzügyi veszteségek kiküszöbölésére vagy csökkentésére kedvezőtlen esemény esetén.
Mi a biztosíték és a biztosíték. Példák és számítási képletek
A zálogjog az adós (zálogkötelezett) és a hitelező (zálogkötelezett) közötti kötelezettségek biztosításának módja.
A biztosíték lehet elsődleges vagy másodlagos. 1. esetben a zálogjog elsőbbségi zálogként kerül át a bankra. Ha a hitelfelvevő újabb hitelt kap (az első hitel refinanszírozása közben) egy másik bankban, akkor a második szakasz zálogmechanizmusa lép működésbe. Ebben az esetben a szerződéses jogviszony az első bank és a második bank között (átutalás) írásban jön létre, és a biztosíték átkerül a második bankhoz. A hitelezőnek elővásárlási joga van a biztosítékokra a többi hitelezővel szemben. A felek kapcsolatát a szerződés jelzi, és a Ptk. RF, FZ "zálogjogon", FZ "jelzálogon"
A biztosíték olyan feltételek összessége, amelyek a hitelezőt bízzák abban, hogy a tartozás visszafizetésre kerül.
A hitel biztosítéka ingatlan, ingó vagyontárgy és egyéb magas likviditású pénzeszközök (értékpapírok, kezességvállalások) zálogjoggal, valamint kezességgel.
A hitel fő biztosítéka mellett számos országban további bevételi források biztosítására van szükség, mivel a hitelező hitelkockázata magasabb.
HASONLÓSÁG ÉS KÜLÖNBSÉG.
Így a „zálog” és a „biztonság” két különböző fogalom. A bankrendszerben azonban létezik egy általánosított kifejezés - biztosíték, amely magában foglalja az adós és a hitelező közötti szerződéses kapcsolatok és kötelezettségek teljes rendszerét.
Kölcsön biztosítása záloggal
Vannak olyan hiteltípusok, amelyeknél előfeltétel a fedezet nyújtása. Ide tartoznak: kereskedelmi, jelzáloghitel, fogyasztói, lízing stb.
Számukra a bankok szükségszerűen "kemény" biztosítékot igényelnek. Gépjárműhitel, diákhitel és egyéb "könnyű" hitel esetén a bankok általában a megvásárolt autót, készletet és ingóságot fogadják el fedezetként. A zálogköteles lehet maga az adós és írásbeli engedélyével harmadik személy is.
Számvitel és jelentéskészítés
A kölcsön kiadása után kialakul a hitelfelvevő csomagja. Tartalmazza a kölcsön zálogát, a megállapodást és az összes szükséges dokumentumot a „kölcsönadási eljárás” szerint. A bankban lévő minden egyes fedezet egyként kerül elszámolásra a mérlegkötelezettségnél, és a megfelelő könyvelési tételben jelenik meg. A gyakorlatban egy fedezet névértéke általában egy egységnyi valutával egyenlő, és a kölcsön futamidejének végéig tart. A kölcsön futamidejének végén a mérlegkötelezettség a banki kötelezettségek terhére kerül, és átvételi elismervény ellenében visszakerül a hitelfelvevőnek.
A bank intézkedései nem fizetés esetén
Ha a zálogkötelezett a szerződésben meghatározott kötelezettségeinek nem tesz eleget, a bank a tartozás törlesztésére irányuló zálogjog végrehajtási eljárás megindításáról az illetékes hatóságnál nyilvántartásba vett felszólítást kézbesít az adósnak. Ha az adós a bírósági eljárásban nem reagál a bank keresetére, úgy a banknak joga van a kötelezettségeinek a fedezet értékesítésével eleget tenni. Az ügyvéd dokumentumcsomagot készít (az adós és a hitelező közötti levelezést, aláírt szerződéseket csatolnak, a tartozás teljes összegét kiszámítják, és az ügyet a bíróság elé terjesztik). Amikor a bíróság a hitelező javára dönt, az adós vagyona a bank birtokába kerül, és kalapács alatt nyílt árverésen értékesítik. Ha a bíróság az adós javára dönt, akkor ezt az adóst csak irigyelni lehet, mert ez az összes bírósági ügynek nagyon kis százaléka.
Biztosítékok és kötelezettségek számítása
A kölcsön fedezettel történő biztosítása érdekében a hitelügyintéző először kiszámolja az adós kötelezettségeinek összegét: hitelösszeg + a törlesztési ütemterv szerinti időszakra felhalmozott kamat = hitelvállalás. Ezt követően felmérik a kölcsönkötelezettséget.
A biztosítéknak fedeznie kell a kötelezettség összegét. A zálogszerződések bejegyzése az illetékes hatóságoknál történik, és azt közjegyző hitelesíti.
1. példa
Hitelt vettél fel
A hitel paraméterei:
1. A forgótőke pótlásának célja
2. Összeg -5 millió rubel
3. Kamatláb-11% évente
4. Futamidő -60 hónap (5 év)
A hitel biztosítékaként egy hozzávetőleges piaci értékű, 16 millió rubel értékű háromszobás lakást adnak.
1. Az ingatlanok fedezeti értékének kiszámításakor a bankok az ingatlan értékéhez képest körülbelül 40-70%-os likviditási mutatót alkalmaznak. Kamatláb - 11% évente
2. Futamidő -60 hónap (5 év)
A mi esetünkben ez 50 lesz. Így az Ön lakását egy banki szakember 8 millió rubel értékben értékeli. Most számítsuk ki a kötelezettségek összegét 7 750 000 rubelre. Biztosítéka teljes mértékben és letéttel fedez, és van esélye hitelhez jutni
2. példa
Jelzáloghitelt kap egy lakás megvásárlásához, amelynek költsége 14 millió rubel
Cél – lakásvásárlás
Paraméterek - hitel lakásvásárláshoz
1. Összeg -14 millió
2. Kamatláb - évi 10%.
3. Futamidő - 120 hónap (10 év)
Jelzáloghitelezés esetén a kölcsön fedezeteként a megszerzett ingatlan rendelkezésre bocsátása szükséges.
Mi lesz a fedezet számítása?
A likviditási mutató is 50%, ha a megvásárolni kívánt ingatlan 14 millió rubel értékű, akkor az együttható alkalmazása után a fedezet becsült értéke 7 millió rubel lesz, a bankkal szembeni kötelezettsége pedig 28 millió. rubel (10 millió x 10% x 10 év)
21 millió rubel volt az eltérés, ebben az esetben a kötelezettségei különbözetére további biztosítékot kell adni. A jelzáloghitelek egyik feltétele azonban a saját hozzájárulás a megszerzett ingatlanhoz.
