Koti / Laskimet

Tapoja vähentää lainariskejä. Luottoriskit ja keinot pienentää niitä. Katkelma teoksesta tarkistettavaksi

Lähetä hyvä työsi tietokanta on yksinkertainen. Käytä alla olevaa lomaketta

Opiskelijat, jatko-opiskelijat, nuoret tutkijat, jotka käyttävät tietopohjaa opinnoissaan ja työssään, ovat sinulle erittäin kiitollisia.

Lähetetty http://www.allbest.ru/

Johdanto

Luku 1. Luottoriski ja sen hallintamenetelmät

1.1 Riskien käsite ja niiden luokittelu

1.2 Luottoriskin hallinnan tavoitteet, vaiheet ja menetelmät

Luku 2. Tärkeimmät keinot vähentää luottoriskiä

2.1 Lainanottajan luottokelpoisuuden arviointi keinona pienentää luottoriskiä

2.2 Pankin lainasalkun monipuolistaminen

2.3 Varaus mahdollisia luottotappioita varten

Johtopäätös

Luettelo käytetystä kirjallisuudesta

Johdanto

Pankit ovat keskeisiä lenkkejä markkinasuhdejärjestelmässä. Niiden toiminnan kehittäminen on välttämätön edellytys markkinatalouden todelliselle luomiselle. Nykyaikainen pankkijärjestelmä on minkä tahansa kehittyneen valtion kansantalouden tärkein osa. Se on kokenut merkittäviä muutoksia viime vuosina. Kaikkia pankkijärjestelmän osia muutetaan.

Venäjän tulo markkinoille liittyy pitkälti luottosuhteiden mahdollisuuksien realisoitumiseen, joten yksi markkinoiden muodostumisen edellytyksistä on rahankierron ja luoton radikaali uudelleenjärjestely. Päätehtävänä on vähentää mahdollisimman paljon rahavarojen keskitettyä uudelleenjakoa ja siirtyä niiden pääosin horisontaaliseen liikkeeseen rahoitusmarkkinoilla. Rahoitusmarkkinoiden luominen edellyttää perusteellista muutosta luottolaitosten roolissa ja luoton roolin kasvua taloussuhteissa. Venäjän siirtymistä markkinatalouteen, sen toiminnan tehostamista ja tarvittavan infrastruktuurin luomista ei voida taata ilman luottosuhteiden käyttöä ja edelleen kehittämistä.

Luotto stimuloi tuotantovoimien kehitystä, nopeuttaa pääoman lähteiden muodostumista lisääntymisen laajentamiseksi tieteen ja tekniikan kehityksen saavutuksiin perustuen. Ilman luottotukea on mahdotonta varmistaa maatilojen, yritysten nopeaa ja sivistynyttä kehitystä, muunlaisen yritystoiminnan käyttöönottoa kotimaisessa ja ulkomaisessa taloustilassa.

Luottosuhteisiin liittyy riskejä. Riskien harkinnassa on kaksi näkökulmaa: Yksittäinen riski, jossa mitä tahansa omaisuutta tarkastellaan erikseen; Salkkuriski, jossa omaisuus on osa salkkua.

Toisesta näkökulmasta on olemassa vain salkkuriskejä, sillä pankit pyrkivät hajauttamaan varojaan, joten jokaista omaisuutta ei voi tarkastella erikseen.

Riskienhallinta on yksi pankkijohtamisen toiminnoista ja yksi sen periaatteista on pankkitoiminnan kannattavuuden ja riskien optimointi, joista yksi vakavimmista on luottoriski.

Tämän riskin hallintaprosessi ansaitsee erityistä huomiota, koska pankin työn onnistuminen riippuu sen laadusta. Pankkien kaatumisista tehdyt tutkimukset osoittavat, että suurin syy moniin niistä oli omaisuuden huono laatu.

Tehokkaan johtamisen keskeisiä elementtejä ovat: varovainen luottopolitiikka ja -menettelyt, lainasalkun laadunhallinta, tehokas luotonvalvonta ja mikä tärkeintä tähän järjestelmään koulutettu henkilöstö.

Aiheen relevanssia vahvistaa se, että riskinotto on pankkitoiminnan perusta. Pankit menestyvät vain, kun niiden ottamat riskit ovat kohtuullisia, hallittavissa ja niiden taloudellisen kyvyn ja osaamisen rajoissa. Varojen, pääosin lainojen, tulee olla riittävän likvidejä kattamaan mahdolliset ulosmenevät kassavirrat, kulut ja tappiot sekä varmistaa osakkeenomistajille hyväksyttävä tuotto. Näiden tavoitteiden saavuttaminen tukee pankin riskien hyväksymis- ja hallintapolitiikkaa.

Tämän työn tarkoituksena on tutkia pankkiriskejä.

1) tutkia luottoriskiä ja sen hallintamenetelmiä;

2) paljastaa tärkeimmät tavat vähentää luottoriskiä.

Luku 1. Luottoriski ja sen hallintamenetelmät

1.1 Riskien käsite ja niiden luokittelu

Luottotoimet ovat lainanantajan toimia, joilla lainanottajalle asetetaan ilmaisia ​​luottoresursseja maksuehdoilla, kiireellisyydellä ja takaisinmaksulla. Pankit toimivat lainatoiminnassa roolissa:

lainanantajat, luotonanto asiakkaille tai pankkienvälisten lainojen tarjoaminen;

lainanottajat, jotka saavat lainaa keskuspankilta tai muilta liikepankeilta.

Luottotoiminnan tuloksena muodostuu luottosalkku. Luottotoiminnan dynamiikka ja niiden osuus taseiden varoista muodostuvat useiden tekijöiden vaikutuksesta riippuen pankin politiikasta, maan yleisestä taloudellisesta ja poliittisesta tilanteesta. Ratkaiseva vaikutus liikepankkien luottotoiminnan määrään ja luonteeseen on edelleen Venäjän federaation hallituksen ja keskuspankin inflaation hillitsemiseen tähtäävä politiikka sekä tuotantosektorin suhteellisen alhainen kannattavuus ja korkea toiminnan kannattavuus. rahoitusmarkkinoilla.

Riskinotto on pankkitoiminnan perusta. Pankit menestyvät, kun niiden ottamat riskit ovat kohtuullisia, hallittavissa ja niiden taloudellisten mahdollisuuksien ja osaamisen rajoissa.

Pankit pyrkivät saamaan mahdollisimman paljon voittoa. Mutta tätä halua rajoittaa tappioiden mahdollisuus. Pankkitoiminnan riski tarkoittaa todennäköisyyttä, että pankin todellinen tuotto on suunniteltua odotettua pienempi. Mitä korkeampi tuotto-odotus, sitä suurempi riski. Pankin toiminnan kannattavuuden ja riskin välinen suhde hyvin yksinkertaistettuna voidaan ilmaista suoraviivaisena suhteena.

Riskitaso kasvaa, jos:

ongelmat syntyvät yhtäkkiä ja vastoin odotuksia;

asetetaan uusia tehtäviä, jotka eivät vastaa pankin aikaisempaa kokemusta;

johto ei pysty toteuttamaan tarpeellisia ja kiireellisiä toimenpiteitä, jotka voivat johtaa taloudelliseen vahinkoon (tarvittavan ja/tai lisävoiton saamismahdollisuuksien heikkeneminen);

olemassa oleva pankin toiminnan menettelytapa tai lainsäädännön epätäydellisyys haittaa tiettyyn tilanteeseen optimaalisten toimenpiteiden toteuttamista.

Epämiellyttävimmät voivat olla seuraukset riskien väärinarvioinnista tai kyvyttömyydestä vastustaa tehokkaita toimenpiteitä. Tässä on joitain relevantteja esimerkkejä länsimaisten pankkien käytännöistä. luottoriskin luottokelpoisuuden hajauttaminen

Pankkiriskeille on yhteisiä syitä ja niiden tason suuntauksia. Samalla kun analysoidaan venäläisten pankkien riskejä tässä vaiheessa, on tärkeää ottaa huomioon:

talouden siirtymävaiheessa oleva kriisitila, jota ei ilmaise ainoastaan ​​tuotannon väheneminen, monien organisaatioiden taloudellinen epävakaus, vaan myös useiden taloudellisten siteiden tuhoutuminen;

poliittisen tilanteen epävakaus;

joidenkin perussäädösten puuttuminen tai puutteellisuus, oikeudellisen kehyksen ja todellisen tilanteen välinen ristiriita;

inflaatio jne.

Kaikissa tapauksissa riski on tunnistettava ja mitattava. Riskien analysointi ja arviointi perustuu pitkälti systemaattiseen tilastolliseen menetelmään, jolla määritetään tapahtuman todennäköisyys tulevaisuudessa. Tämä todennäköisyys ilmaistaan ​​yleensä prosentteina. Asianmukainen työ voidaan tehdä, jos riskikriteerit on kehitetty.

Riskiä voidaan hallita, ts. käyttää toimenpiteitä, jotka mahdollistavat tietyssä määrin riskitapahtuman alkamisen ennustamisen, ja ryhtyä toimenpiteisiin riskin asteen pienentämiseksi.

Riskienhallinnan organisoinnin tehokkuus riippuu pitkälti luokittelusta.

Riskiluokittelu tulee ymmärtää riskin jakautumisena tiettyihin ryhmiin tiettyjen ominaisuuksien mukaan asetettujen tavoitteiden saavuttamiseksi.

Tieteelliseen riskien luokittelun avulla voit määrittää selkeästi kunkin riskin paikan niiden kokonaisjärjestelmässä. Se luo mahdollisuudet asianmukaisten menetelmien, riskinhallintatekniikoiden tehokkaaseen soveltamiseen. Riskit riippuvat kunkin lueteltujen elementtien tilasta.

Pankkiriskejä on monia erilaisia. Mielenkiintoisimmat niistä on esitetty alla. Näille luokituksille on yhteistä, että ne kaikki pitävät yksiselitteisesti luotto- ja korkoriskiä pankkien pääasiallisina kriteereiltä poiketen. Esitetty luokittelu vaatii selitystä ja tarkennusta. Sisäiset riskit syntyvät pankkien itsensä toiminnasta ja riippuvat toteutetuista toiminnoista. Sen mukaisesti riskit jaetaan:

varoihin liittyvät (luotto, valuutta, markkinat, selvitys, leasing, factoring, käteinen, kirjeenvaihtajatiliriski, rahoitus ja sijoitus jne.);

pankin vastuisiin liittyvät riskit (talletus- ja muiden talletustoimintojen riskit, pankkien väliset lainat);

liittyvät pankin varojen ja velkojen hallinnan laatuun (korkoriski, epätasapainoisen likviditeetin riski, maksukyvyttömyys, pääomarakenteen riskit, vipuvaikutus, pankin riittämätön pääoma);

liittyvät rahoituspalvelujen riskiin (toiminnalliset, teknologiset riskit, innovaatioriskit, strategiset riskit, kirjanpito-, hallinto-, väärinkäyttö-, turvallisuusriskit).

Katsotaanpa viimeistä ryhmää. Pankin operatiivisiin riskeihin kuuluvat riskit pankin palveluiden kustannusten noususta ja juoksevien kustannusten noususta (esimerkiksi riskit, jotka liittyvät hallinnon ja liiketoiminnan kulujen kattamiseen).

Teknologisia riskejä ovat toimintatekniikan epäonnistumisriskit (tietokonejärjestelmän vian riskit, asiakirjojen katoaminen säilytys- ja rautakaappien puutteesta, SWIFT-järjestelmän vika, järjestelmän konseptivirheet, suhteettomat investoinnit, kustannukset tietokonelaitteiden katoamisesta tai vahingoittumisesta, elektronisen auditointijärjestelmän tai loogisen ohjauksen katoamisesta tai mittauksesta, järjestelmän haavoittuvuudesta, tietokonepetoksesta, tietokonetietojen tuhoutumisesta tai katoamisesta).

Turvallisuusriskit koostuvat yleisistä pankkiturva-, sisäisistä ja paloturvallisuusriskeistä.

Innovaatioriskit koostuvat projektiriskeistä (yksilöllisten projektien riski, pankin sisäinen riski, markkina- tai portfolioriski), valikoiva riski (riski innovaatioiden väärästä valinnasta), aikariski (innovaatioiden väärä ajoitus), tarvittavien varojen puutteen riskit, riski lainsäädännön muuttamisesta pankin uudentyyppisen toiminnan lopettamiseksi.

Strateginen - nämä ovat riskejä siitä, että suunniteltua voittoa ei saada hyväksyttävän riskin ylityksen seurauksena, riski väärästä valinnasta ja virheellisen riskin suuruuden ja asteen arvioinnista, riski siitä, että pankki tekee väärän päätöksen (esim. , riski saman lainan toistuvasta jatkamisesta), riskit toiminnan ajoituksen virheellisestä määrittämisestä, pankkien tappioiden hallinnan puutteesta, tappioiden väärästä rahoittamisesta, riskienhallintamenetelmien virheellisestä valinnasta (esim. takauksen saaminen oikeushenkilöltä) panttisopimuksen allekirjoittamisen sijaan) jne. Kaikki ne kuvaavat pankin johtamisen laatua tietyistä tehtävistä.

Kirjanpitoriskejä ovat: riski menettää rahaa virheellisistä tai myöhästyneistä veloituksista, pankin maineen vahingoittumisesta kolmansien osapuolten silmissä sekä petoksen riskin suuresta määrästä hallitsemattomia kirjauksia, helppo pääsy kirjanpitoon ja sen yksinkertaistettu kaava.

Hallinnolliset riskit liittyvät yleensä maksujen ja muiden asiakirjojen katoamiseen. Hallinnolliset riskit liittyvät läheisesti pankkitoiminnan väärinkäytön riskeihin, jotka liittyvät valuuttakeinotteluun, arvopapereilla keinotteluun, lainojen määrän ja korkojen säätelyyn asiakkaan "paineistamiseksi", mahdollisuuteen vaikuttaa asiakkaan taloudelliseen asemaan. asiakas, pankin tahallinen luotto- ja sopimussuhteen rikkominen, yhteistoimintaan osallistuminen, hankkeiden virheellinen tarkastelu ja konsultointi varkaus-, kavallus-, petostarkoituksessa.

Pankkien ns. kilpailuriskit liittyvät pankkien ja muiden kuin pankkilaitosten fuusion mahdollisuuteen, uudentyyppisten pankkitoimintojen ja -tapahtumien syntymiseen, muiden pankkien palvelukustannusten laskuun, vaatimusten lisääntymiseen. pankkipalvelujen laatu, uusien pankkilaitosten syntymisen helppous, pankki konkurssimenettelyn monimutkaisuus.

Makrotaloudellinen riski liittyy maan talouden pääsuhteiden loukkaamiseen ja epäsuotuisten taloudellisten tekijöiden vaikutukseen.

Käännösriskejä ovat mm.

valuutan puute;

ulkomaankaupan ja investointien likviditeettiriski, maksutase;

kieltäminen;

velvoitteiden täyttämättä jättäminen tulevaisuudessa;

sopimuksen tarkistaminen;

suunnitelman tarkistaminen;

valuuttamääräisten varojen ja velkojen arvon muutos kansallisessa valuutassa.

Organisaatioriskejä ovat mm.

pätevän henkilöstön puute;

kaupallisten ja taloudellisten tietojen puute tai puute jne.

Ulkoisille riskeille kokonaisuutena on myös yleensä tunnusomaista alueellinen näkökulma, mikä tarkoittaa, että eri tasavallalla (aluetasolla), eri mailla tai maaryhmillä on kulloinkin erityinen yhdistelmä ja erityinen ulkoisten riskien vakavuuden mitta. määrittävät tietyn alueen tai maan erityisen houkuttelevuuden tai houkuttelevuuden pankkitoiminnan kannalta. Ilmaisulla "maa (alueellinen) riski" tarkoitetaan vain tätä näkökohtaa, mutta ei tarkoituksenmukaisesti erillistä riskityyppiä taloudellisten, taloudellisten, poliittisten ja muiden ulkoisten riskien ohella.

Asiakkaan koostumuksen riskit liittyvät pankkipalveluiden markkinointiin ja kontakteihin yleisöön. Pienen, keskisuuren ja suuren asiakkaan vaatimusten moninaisuus määrää väistämättä itse riskin asteen. Näin ollen pieni lainanottaja on enemmän riippuvainen markkinatalouden tilanteista. Samaan aikaan yhdelle suurelle asiakkaalle tai lähiasiakasryhmälle myönnetyt merkittävät lainat ovat usein syynä pankkien kaatumiseen.

Pankkiriskin aste, kuten luokittelusta näkyy, määräytyy kolmella käsitteellä: täysi, kohtalainen ja pieni riski.

Täysriski sisältää tappioita, jotka vastaavat pankin toimintaan tekemää sijoitusta. Epävarmassa tai menetettyssä lainassa on siis täysi, eli 00 prosentin riski. Pankki ei saa voittoa, on ei-hyväksyttävän tai kriittisen riskin alueella.

Kohtalainen riski (jopa 30 %) syntyy, kun pientä osaa päävelasta tai lainan korosta ei palauteta, kun vain osa summasta menetetään rahoitus- ja muihin pankkitoimintoihin. Riski on siedettävällä alueella. Pankki saa voittoa, jonka avulla se voi kattaa tappionsa ja saada tuloja.

Matala riski - merkityksetön riski, jonka avulla pankki ei vain voi kattaa tappioita, vaan myös saada suuria tuloja.

Luottoriski - velvoitteiden maksamatta jättämiseen liittyvä riski on pankin riskeistä tärkein ja perusriski, joka käynnistää monia muita (likviditeetti)riskejä. Tämäntyyppinen riski ilmenee lainan täydellisenä maksamatta jättämisenä, osittaisena takaisinmaksuna (usein tämä tapaus koskee kertynyttä korko- ja palkkiomaksua) tai lainan takaisinmaksun viivästymisenä.

Luottoriski voidaan määritellä lainanantajan epävarmuudeksi siitä, että lainanottaja pystyy ja aikoo täyttää takaisinmaksuvelvoitteensa ja maksaa laina takaisin lainasopimuksen ehtojen mukaisesti. Luottoriski voi muodostua epävarmuudesta tai monimutkaisuudesta, mahdottomuudesta, lainanottajan kyvyttömyydestä luoda velan takaisinmaksun lähteenä käytettäviä kassavirtoja tai jos lainanottajan liikemaine on puutteellinen, sekä rikollinen mieliala. omistajista ja johtajista.

Valuuttariski on tappioriski, joka johtuu valuuttamääräisen arvon vaihtamisesta pankin kansallisen valuutan arvoon. Tappion riski syntyy prosessista, jossa ulkomaanvaluuttapositiota arvostetaan uudelleen kansalliseksi valuutaksi. Kun pankeilla on avoin valuuttapositio (jossa valuutassa olevat varat eivät vastaa kyseisen valuutan velkoja), uudelleenarvostusprosessi tuottaa yleensä joko voittoa tai tappiota. Voitto tai tappio on varojen, velkojen ja pääoman ulkomaan valuutassa ilmaistujen arvojen kansallisessa valuutassa ilmaisun yleisten muutosten välinen erotus.

Korkoriski on korkotason epäsuotuisista vaihteluista syntyvää tuottoriskiä, ​​joka johtaa korkokustannusten nousuun tai sijoitustulojen ja myönnettyjen lainojen tuoton pienenemiseen.

Likviditeetti on kykyä tyydyttää ennakoitu ja äkillinen käteisvarojen tarve yrityksessä. Käteisen tarve syntyy talletusten nostamisesta, sitoumusten erääntymisestä (erityisyydestä), varojen myöntämisestä lainoille, sekä uusille, ja varojen myöntämisen jatkamisesta vanhoille lainoille. Käteisvarojen tarve tyydytetään lisäämällä talletusten ja lainojen määrää, maksamalla velkoja tälle yritykselle, sijoittamalla määräaikaisiin arvopapereihin ja myymällä omaisuutta.

Likviditeetin riittämättömyys voi aiheuttaa odottamattoman varojen puutteen, joka on katettava epätavallisen kohonneilla kustannuksilla, mikä heikentää laitoksen kannattavuutta. Pahimmassa tapauksessa riittämätön likviditeetti voi tehdä laitoksen maksukyvyttömäksi lyhytaikaisten velkojen osalta. Toisaalta liiallinen likviditeetti voi johtaa varojen alhaiseen tuottoon ja siten vaikuttaa haitallisesti laitoksen tulokseen.

1.2 Luottoriskin hallinnan tavoitteet, vaiheet ja menetelmät

Riskienhallinnan päätehtävänä on ylläpitää hyväksyttäviä kannattavuussuhteita turvallisuuden ja maksuvalmiuden mittareilla pankin varojen ja velkojen hallinnassa eli minimoida pankin tappiot.

Tehokkaan riskienhallinnan on ratkaistava useita ongelmia - riskien seurannasta (seurannasta) sen kustannusarvioon.

Tapahtumaan liittyvä riskitaso muuttuu jatkuvasti pankkien ulkoisen ympäristön dynaamisen luonteen vuoksi. Tämä pakottaa pankin säännöllisesti päivittämään asemaansa markkinoilla, arvioimaan tiettyjen tapahtumien riskejä, tarkastelemaan asiakassuhteita ja arvioimaan omien varojensa ja velkojensa laatua ja näin ollen sopeuttamaan riskienhallintapolitiikkaansa.

Jokaisen pankin tulee miettiä riskiensä minimoimista. Tämä on välttämätöntä sen selviytymisen ja maan pankkijärjestelmän terveen kehityksen kannalta. Riskien minimoiminen on taistelua tappioiden vähentämiseksi, joka tunnetaan myös nimellä riskinhallinta. Tämä hallintaprosessi sisältää: riskien ennakoinnin, niiden todennäköisen koon ja seurausten määrittämisen, toimenpiteiden kehittämisen ja toteuttamisen niihin liittyvien tappioiden ehkäisemiseksi tai minimoimiseksi.

Kaikki tämä edellyttää, että jokainen pankki kehittää oman riskienhallintastrategiansa eli päätöksentekopolitiikan perusteet siten, että kaikki pankin kehitysmahdollisuudet hyödynnetään oikea-aikaisesti ja johdonmukaisesti ja samalla säilytetään riskit hyväksyttävällä ja hallittavalla tasolla.

Riskienhallintastrategian päämäärät ja tavoitteet määräytyvät pitkälti jatkuvasti muuttuvan ulkoisen taloudellisen ympäristön perusteella, jossa pankin on toimittava. Tärkeimmät merkit pankkialan ulkoisen ympäristön muutoksesta Venäjällä viime vuosina ovat: inflaation nousu, pankkien ja niiden sivukonttoreiden määrän kasvu; keskuspankin ja muiden valtion elinten sääntelemään pankkien välisen kilpailun edellytyksiä; riskien uudelleenjako pankkien kesken keskuspankin osallistuessa; raha- ja luottomarkkinoiden laajentaminen; uusien (ei-perinteisten) pankkipalveluiden ilmaantuminen; lisääntynyt kilpailu pankkien välillä, tapaukset, joissa suuret pankit ottavat vastaan ​​pieniä kilpailijoita; luottoresurssien tarpeen kasvu johtuen yritysten käyttöpääoman tarpeen kasvun rakenteen muutoksesta ja rahoituksen rakenteen muutoksesta kohti pankin osuuden laskua pankin asiakkaiden omasta pääomasta ; konkurssien lisääntyminen pienten ja keskisuurten yritysten saralla poikkeamalla velkojien vaatimusten täyttämisestä: tehokkaiden takeiden puuttuminen lainan takaisinmaksulle.

Pankin tulee pystyä valitsemaan sellaiset riskit, että se pystyy arvioimaan ja hallitsemaan tehokkaasti. Päätettyään hyväksyä tietyn riskin, pankin on oltava valmis hallitsemaan sitä, valvomaan sitä. Tämä edellyttää asianmukaisten prosessien laadullisen arvioinnin taitoja.

Pankkiriskien hallinnan tulee perustua seuraaviin periaatteisiin:

mahdollisten menetyslähteiden tai tappioita aiheuttavien tilanteiden ennustaminen, niiden määrällinen mittaaminen;

rahoitusriskit, taloudelliset kannustimet niiden vähentämiseksi;

johtajien ja työntekijöiden vastuu ja velvollisuudet, politiikan ja riskienhallintamekanismien selkeys;

koordinoitu riskienhallinta pankin kaikissa divisioonissa ja palveluissa sekä riskienhallintamenettelyjen tehokkuuden seuranta.

Riskienhallintaprosessin viimeinen, tärkein vaihe on riskien syntymisen ehkäisy (varoitus) tai niiden minimointi. Asianmukaiset menetelmät yhdessä riskien kompensointimenetelmien kanssa muodostavat ns. riskienhallinnan sisällön.

Koska riskienhallinta on osa käytännön johtamista, se vaatii jatkuvaa arviointia ja tehtyjen päätösten uudelleenarviointia. Muuten voi syntyä tilastollisia, byrokraattisia ja teknologisia illuusioita, joiden ei ole tarkoitus toteutua käytännössä. Anglosaksisten maiden pankeissa käyttöön otetut riskienhallintamallit ovat kaikilla olemassa olevilla eroilla ja yksityiskohdilla malli tällaisen hallinnan järjestämiseen.

Riskienhallintajärjestelmien tärkeimmät elementit ovat:

Selkeät ja dokumentoidut periaatteet, säännöt ja ohjeet pankin kaupankäyntipolitiikasta, riskienhallinnasta, työprosessin organisoinnista ja käytetystä terminologiasta;

Pankin kaupallisista toimialoista riippumattomien erityisten riskienhallintaryhmien perustaminen; markkinariskidivisioonan johtaja raportoi pankin toiminnanjohtajalle ("Chief Executive Officer"), luottoriskidivisioonan johtaja - luottojohtajalle ("Cief Credit Officer"), ts. pankin ylimmän johdon jäsenille;

Limiittien asettaminen markkina- ja luottoriskeille ja niiden noudattamisen valvonta sekä riskien aggregointi (yhdistäminen) yksittäisille pankkituotteille, vastapuolille ja alueille;

Pankin johdolle riskeistä tiedottamisen tiheyden määrittäminen. Tällaisia ​​tietoja tarjotaan pääsääntöisesti päivittäin, erityisesti markkinariskeistä;

Kaikentyyppisiä riskejä varten perustetaan erityisiä pieniä johtoryhmiä, jotka ovat riippumattomia pankin kaupallisista osastoista;

Kaikki valvonta- ja riskienhallintajärjestelmän osat tarkastetaan säännöllisesti pankin kaupallisista palveluista riippumattomien tilintarkastajien toimesta.

Yleisesti ottaen riskienhallintajärjestelmä anglosaksisten maiden pankeissa ei vain syrjäyttänyt klassista valvontaa, vaan täydensi ja vahvisti sitä merkittävästi. Sveitsiläiset pankit ovat viime aikoina seuranneet esimerkkiä ja edistyneet tällä alalla. Sveitsin pankeissa kehitetyt standardit voivat toimia ohjenuorana muille eurooppalaisille pankeille. On kuitenkin muistettava, että ei, täydellisinkään riskienhallinta ei täysin eliminoi tappioita ja tappioita, minkä pitäisi säästää pankin johtajat tyytyväisyydeltä. Uusien, entistä joustavampien ja parempien riskienhallinnan mallien ja menetelmien kehittämistä on jatkettava jatkuvasti.

Suurilla pankeilla on yleensä kaksi riskienhallintakomiteaa: luottoriskikomitea ja pankin Asset and Liability Management -komitea. Luottoosasto vastaa luottoriskikomitean kehittämän politiikan toimeenpanosta. Toimintaosasto, arvopaperi-, kansainväliset luotto- ja selvitysosastot, pankkianalyysi- ja markkinointiosastot vastaavat omaisuus- ja vastuuriskien hallintakomitean kehittämän politiikan toimeenpanosta.

Ensimmäiseen komiteaan kuuluu yleensä: pankin johtaja (toimikunnan puheenjohtaja), kirjanpitoosaston luotto- ja operatiivisten osastojen päälliköt, pääekonomisti tai tutkimusosaston johtaja, luottoriskianalyysiyksikön johtaja, kaksi tai useampia muita pankin huippujohtajia.

Toiseen komiteaan kuuluvat: pankin päällikkö (komitean puheenjohtaja), käyttö- ja luottoosastojen päälliköt, pääekonomisti tai tutkimusosaston päällikkö, taloushallinnon ja kirjanpidon johtajat sekä useita muita ylintä johtajaa.

Luottoriskin hallinta on pankkitoiminnan perusta. Tehokkaan luotonhallinnan keskeisiä elementtejä ovat hyvin kehittyneet luottopolitiikat ja -menettelyt, hyvä salkunhoito ja tehokas luotonhallinta. Luottoriskin hallinta on sekä prosessi että monimutkainen järjestelmä. Prosessi alkaa luotonantomarkkinoiden tunnistamisella, joita usein kutsutaan "kohdemarkkinoiksi". Se jatkuu velan takaisinmaksuvaiheiden sarjana.

Luku 2. Tärkeimmät keinot vähentää luottoriskiä

2.1 Luotonsaajan luottokelpoisuuden arviointi keinona vähentääluottoriski

Pankkilainaajan luottokelpoisuuden arviointiongelmaa ei ole kehitetty riittävästi. Ensinnäkin itse termi "luottokyky" on selvennettävä. Sen määritelmä on laajalle levinnyt (henkilön kyky maksaa kokonaan ja ajallaan velkavelvoitteensa), minkä vuoksi sitä ei voida erottaa toisesta termistä - "vakavaraisuus". Luottokelpoisuuskysymykset olivat varsin ajankohtaisia, ja niitä käsiteltiin laajasti vallankumousta edeltävän ajan talouskirjallisuudessa sekä 1920-luvun taloustieteilijöiden töissä.

Jälkimmäinen ymmärsi luottokelpoisuuden yleensä seuraavasti:

lainanottajan näkökulmasta - kyky tehdä luottotapahtuma, mahdollisuus saada saatu laina takaisin ajoissa;

pankin näkökulmasta - hyväksyttävän lainan koon oikea määrittäminen.

Lainanottajan luottokelpoisuutta määritettäessä otettiin pääsääntöisesti huomioon seuraavat tekijät:

lainanottajan oikeuskelpoisuus ja oikeuskelpoisuus suorittaa luottotapahtuma;

hänen moraalinen luonteensa, maineensa;

lainan vakuuden saatavuus;

lainanottajan kyky tuottaa tuloja.

Vallankumousta edeltävän ajan kirjallisuudessa kiinnitettiin erityistä huomiota asiakkaan moraaliseen luonteeseen. I. Adadurovin mukaan "lainan ensimmäinen ja tärkein ehto on sellaisen henkilön tarve, joka etsii mahdollisuuksia saada meiltä luottoa, ei herätä epäluottamusta hänen moraalisia ominaisuuksiaan kohtaan." Samalla luottokaupan moraalinen perusta (rehellisyys ja säädyllisyys) liittyi suoraan liikkeenjohdon tekijään, pätevyyteen, maatilan johtajien kykyyn ennakoida taloudellisen tilanteen muutoksia ja käyttää niitä, organisoida tuotantoa oikea-aikaisesti. tapa jne.

Luonnollisesti yksi tärkeimmistä luottokelpoisuuden näkökohdista oli lainan aineellisen vakuuden saatavuus. Jotkut asiantuntijat pitivät tätä tekijää jopa ratkaisevan tärkeänä. Niinpä N. Bunge, joka yhdisti korkeimman luottokelpoisuuden kiinteistöihin sijoitetun pääoman suurimman liikkumattomuuden kanssa, kirjoitti, että "kiinteistöä pidetään parhaana takuuna".

Siitä huolimatta useimmat tuon ajan taloustieteilijät asettivat lainanottajien mahdollisuuden saada tuloja etusijalle harkitessaan lainan myöntämistä. Sama I. Adadurov yhdisti mahdollisuuden lainata tietylle maatilalle "sen korkeimpaan tarkoituksenmukaisuuteen, vakauteen ja kannattavuuteen". Tätä korostettiin myös 1920-luvun tutkimuksissa.

Palattuamme meitä kiinnostavaan peruskonseptiin voimme sanoa seuraavaa.

Vakavaraisuus on oikeushenkilön tai yksityishenkilön kykyä ja kykyä maksaa takaisin kaikentyyppiset velat ajallaan. Sen sijaan luottokelpoisuus on kykyä maksaa lainavelka takaisin. Tästä näkökulmasta luottokelpoisuus on kapeampi käsite kuin vakavaraisuus. Siksi, jotta pankki voisi päättää myöntää lainaa tietylle lainanottajalle, riittää sen luottokelpoisuuden varmistaminen, ei välttämättä pohdi asiaa laajemmin (vaikka käsitteiden korrelaatiosta käy selväksi, että jos lainanottaja on maksukykyinen, tämä sisältää hänen luottokelpoisuutensa). Vakavaraisuudella ja luottokelpoisuudella on toinenkin ero. Yrityksen on maksettava takaisin tavanomaiset velkansa (lukuun ottamatta lainoja) pääsääntöisesti tuotteidensa (töiden, palvelujen) myyntitulojen kustannuksella. Mitä tulee lainavelkaan, sillä on edellä mainittujen lisäksi kolme muuta takaisinmaksulähdettä (ei kuitenkaan aina luotettavia):

pankin lainan vakuudeksi hyväksymän omaisuuden myynnistä saadut tulot;

toisen pankin tai muun yrityksen takaus;

vakuutuskorvaukset.

Näin ollen pätevästi lainoja myöntävä pankki voi odottaa saavansa kokonaan tai ainakin osittaisen takaisin, vaikka lainanottaja olisi maksukyvytön sanan tavanomaisessa merkityksessä.

Mutta onko nykyään mahdollista liittää lainanottajan luottokelpoisuus pääasiassa johonkin luetelluista tekijöistä, kuten entiset venäläiset taloustieteilijät tekivät ja kuten nyt markkinakehittyneissä maissa suhteessa lainanottajan kykyyn saada vakaat tulot?

Jos pidämme mielessä viimeinen tekijä, niin nykyaikaisen Venäjän olosuhteissa ei tarvitse tehdä päävetoa siitä. Ainakin kriisin jatkumisen ja hallitsemattoman tuotantomäärien laskun sekä massiivisten maksujen laiminlyöntien takia. Vakuutusyhtiöt ovat yleensä heikkoja ja epäluotettavia. Pankkitakauksia ei käytetä maassa juuri koskaan, eikä yrityksillä ole yleensä varaa taata kenellekään mitään. Pankit ovat haluttomia myymään lainanottajan vakuuksia useista objektiivisista syistä. Nykyajan keskivertovenäläisen liikemiehen moraalinen luonne ja maine ovat parhaimmillaan tuntemattomia, pahimmillaan niissä ei ole mitään rohkaisevaa. Yhtä hyvin spesifinen on hänen toimintakykynsä, ts. ammatillinen pätevyys, kyky laittaa asiat tehokkaasti uusiin historiallisiin olosuhteisiin. Ei ole sattumaa, että pankkien vakaus on nykyään kääntäen verrannollinen niiden toimintaan talouden luotonannossa.

Mitä käytännön johtopäätöksiä tästä seuraa? Ilmeisesti on vain yksi: nykyaikaiset Venäjän olosuhteet eivät salli meidän puhua taloudellisten yksiköiden yleisestä korkeasta vakavaraisuudesta, ja niiden luottokelpoisuuden todella mahdollinen taso on määritettävä antamatta etusijalle mitään sen tekijöitä, vaan kaikki tekijät huomioon ottaen. yhdistelmä. Mikä tahansa niistä voi olla ratkaiseva sekä positiivisessa että negatiivisessa mielessä.

Kuten jo mainittiin, lainanottajan luottokelpoisuus riippuu monista tekijöistä. Tämä itsessään tarkoittaa vaikeutta, koska jokainen tekijä (pankille riskitekijät) on arvioitava ja laskettava. Tämän lisäksi on tarpeen määrittää kunkin yksittäisen tekijän suhteellinen "paino" luottokelpoisuuden tilaan nähden, mikä on myös erittäin vaikeaa. Vielä vaikeampaa on arvioida muutosnäkymiä kaikissa niissä tekijöissä, syissä ja olosuhteissa, jotka määrittävät lainanottajan luottokelpoisuuden tulevalla kaudella. Lainanottajan kyky maksaa lainavelka on lainanantajalle tärkeä vain, jos se viittaa tulevaan ajanjaksoon (kyse on ennuste tällaisesta kyvystä, ja ennuste on varsin kohtuullinen ja uskottava).

Luottokelpoisuuden määrittämisessä lisää vaikeuksia sellaisten tekijöiden olemassaolosta, joita ei voida mitata ja arvioida lukuina. Tämä koskee ensisijaisesti lainanottajan moraalista luonnetta, mainetta, vaikkakaan ei vain heitä. Vastaavia johtopäätöksiä ei voida pitää kiistämättöminä.

Vallankumousta edeltävinä aikoina asiakkaan moraalisen luonteen huomioon ottamiseksi piti ottaa huomioon jopa lainanottajan menneisyys ja hänen liikekumppaneidensa menneisyys sekä ne yritykset, riippuen tai läheisessä liikesuhteessa, jonka kanssa hän oli.

Lopuksi merkittäviä vaikeuksia aiheuttaa inflaatio, joka vääristää lainavelan takaisinmaksumahdollisuutta kuvaavia indikaattoreita (tämä koskee esimerkiksi pääoman kiertokulun indikaattoreita ja sen yksittäisiä osia - omaisuutta, kiinteää pääomaa, rahastoja) ja liikevaihdon epätasaista dynamiikkaa. (johtuen myytyjen tuotteiden nopeammasta hintojen noususta) ja saldojen arvostuksesta (käyttöomaisuus, varastot). Joten on mahdotonta saada yhtä, synteettistä arviota lainanottajan luottokelpoisuudesta yleistämällä digitaalisia ja ei-digitaalisia tietoja. Kohtuulliseen luottokelpoisuuden arviointiin tarvitaan lukuarvotietojen lisäksi pätevien analyytikoiden asiantuntijalausunto. Samaan aikaan luottokelpoisuuden arvioinnin monimutkaisuus johtaa siihen, että tällaiseen tehtävään sovelletaan erilaisia ​​lähestymistapoja, jotka riippuvat sekä lainanottajien ominaisuuksista että tietyn luotonantajapankin aikeista. Samalla on tärkeää korostaa, että erilaiset luottokelpoisuuden arviointimenetelmät eivät sulje pois, vaan täydentävät toisiaan. Tämä tarkoittaa, että niitä tulee käyttää yhdessä.

Voit arvioida luottokelpoisuutta seuraavilla tavoilla:

perustuu taloudellisten tunnuslukujen järjestelmään;

perustuu kassavirta-analyyseihin;

liiketoimintariskianalyysien perusteella.

Jokainen niistä täydentää toisiaan. Jos liiketoimintariskianalyysi mahdollistaa asiakkaan luottokelpoisuuden arvioinnin tapahtumahetkellä vain yhden lainaoperaation ja siihen liittyvän kassavirran perusteella, niin tunnuslukujärjestelmä ennustaa riskin ottaen huomioon sen kokonaisvelan, vallitsevan keskiarvon. standardeja ja trendejä. Asiakkaan kassavirran analyysi ei ainoastaan ​​arvioi asiakkaan yleistä luottokelpoisuutta, vaan näyttää tältä pohjalta myös uusien lainojen rajat sekä yrityksen johtamisen heikkoudet, joista luottoehdot voivat syntyä.

Tarkastellaanpa tarkemmin yksittäisiä menetelmiä, joilla liikepankki arvioi asiakkaan luottokelpoisuutta.

Maailmanpankkikäytännössä käytetään viittä tällaisten kertoimien ryhmää:

likviditeettisuhteet;

tehokkuus (liikevaihto) suhteet;

rahoitusomaisuusasteet;

kannattavuussuhteet;

velanhoitoasteet.

Ajatellaanpa niitä järjestyksessä.

Likviditeettisuhteet

Vaihtoehtoja on kaksi: NYKYINEN LIKVIDITEETTI (CTL) ja NOPEA (TOIMINNALLINEN) LIKVIDITEETTI (CBL).

VAIHTOOMAISUUS - tämä on käteistä asiakkaan kassalla ja rahaa hänen pankkitileillä, nettosaamiset, vaihto-omaisuuden arvo, muut lyhytaikaiset varat (laskevat kulut, sijoitukset ensiluokkaisiin arvopapereihin jne.). Samalla nettosaamiset määritetään vähentämällä saamisten saldosta luottotappiovaraus, ts. Vain lyhytaikaiset (90 päivän sisällä) saatavat otetaan huomioon. Varastotuotteiden varastojen tulee olla suhteellisen nopeaa (vuoden sisällä).

LIKVIDIT VARAT - vaihto-omaisuuden likvidi osa, joka sisältää käteistä, jälkimarkkinakelpoisia arvopapereita ja saamisia.

LYHYTAIKAISET VELAT - lähimmän eräpäivän (vuoden sisällä) lainat, maksamattomat saamiset (toimittajat, budjetti jne.), muut lyhytaikaiset velat.

Nykyinen likviditeettisuhde tunnetaan myös nimellä COVERAGE RATIO. Se osoittaa, onko pankin asiakkaalla riittävästi varoja lyhytaikaisten velkasitoumusten maksamiseen. Nämä varat ovat joko jo saatavilla tai hyvitetään pian asiakkaan tileille tai niitä voidaan hankkia varastotavaroiden ja arvopapereiden myynnistä. Siksi asiakasta pidetään yleensä luottokelpoisena, jos suhdeluku on alle 1. Poikkeus on sallittu lainanottajille, joiden vaihto-omaisuus (käyttöpääoma) kiertää erittäin nopeasti.

Maailmanpankkikäytäntöä ohjaavat seuraavat nykyisen likviditeettisuhteen standarditasot arvioitaessa lainanottajan luottokelpoisuutta: I, II, III luokka. - 2,0; IV luokka - 1,5; V, VI luokka. - 1.25. Mitä korkeampi suhdeluku, sitä korkeampi on asiakkaan taloudellinen vakaus. Sen erittäin korkea taso (yli 3-4) on kuitenkin signaali pankille ymmärtää indikaattorin kasvun syyt (se liittyy yleensä varaston kasvuun ja varojen kierron hidastumiseen).

QUICK LIKVIDITEETTISUHDE (tai yksinkertaisesti likviditeettisuhde) osoittaa, pystyykö lainanottaja vapauttamaan liikevaihdostaan ​​varoja ajoissa maksaakseen velan. Se keskittyy asiakkaan kykyyn ansaita (ja vapauttaa kierrosta) varoja nykyisen toiminnan aikana. Sen normatiivisen tason I-luokan asiakkaille maailmanstandardien mukaan pitäisi olla keskimäärin yli 0,6.

RAHOITUSVIPUKERTOIMET.

Niiden avulla on mahdollista arvioida asiakkaan omaa pääomaa ja sen yleistä suhteellista riippuvuutta houkutelluista lähteistä. Omat aineelliset hyödykkeet edustavat osakepääoman ja aineettomien hyödykkeiden erotusta. Merkittävä osa aineettomista hyödykkeistä on hankittujen yritysten, kiinteistöjen kirjanpitoarvon ja markkina-arvon välinen ero ("good will"). Siksi tämän kertoimen kolmas versio on tärkeä kiinteistömarkkinoiden ja yritysten kehityksen kannalta maassa.

Kannattavuusluvut osoittavat kaikkien varojen käytön tehokkuuden, mukaan lukien lainat. Jos rahoitusomaisuusasteet osoittavat asiakkaan riippuvuuden lisääntymistä houkutelluista lähteistä, mutta kannattavuusluvut osoittavat näiden varojen käytön korkealla tuotolla, lainanottajan luottoluokitus ei heikkene.

Ulkomaisessa käytännössä liikepankki valitsee kertoimet käytännön käyttöön, ratkaisee kysymyksiä niiden laskentamenetelmien erityispiirteistä. Lisäksi kertoimet sisältyvät vakioasiakkaiden raportointilomakkeisiin, ts. asiakkaiden laskema. Pankin työntekijät käyttävät omia menetelmiään tarkistaakseen "raportin logiikan", laskettujen kertoimien oikeellisuuden.

Näin pankki voi koota ja ylläpitää asiakkaidensa luottokelpoisuudesta korttihakemistoa - luetteloa asiakkaista, joista on tehty johtopäätös heidän luottokelpoisuudestaan. Jälkimmäinen tehdään perus- ja lisäluottokyvyn tunnuslukujen perusteella lasketun pistemääräisen luokituksen perusteella. Avainindikaattoreiden tulee olla samat pitkällä aikavälillä. Lisäindikaattoreiden joukkoa voidaan tarkistaa vallitsevasta tilanteesta riippuen.

Indikaattorien suhteellinen luokitus luonnehtii niiden kunkin merkitystä pankille. Se määräytyy tunnuslukujen taloudellisen arvon, pankin luottopolitiikan, vallitsevan tilanteen sekä pankin asiakkaiden luottokelpoisuutta alentavien tekijöiden perusteella.

2.2 Monipuolistaminenpankin lainasalkku

Lainasalkku on tuomioistuimen myöntämien lainojen rakenteen ja laadun ominaisuus, joka on luokiteltu tiettyjen kriteerien mukaan. Yksi tällainen ulkomaisessa ja kotimaisessa käytännössä käytetty kriteeri on luottoriskin aste. Kriteeri määrää siis lainasalkun laadun. Lainasalkun laadun analysointi ja arviointi antavat pankin johtajille mahdollisuuden hallita sen lainatoimintaa.

Lainasalkun hallinta koostuu useista vaiheista:

kriteerien valinta yksittäisen lainan laadun arvioimiseksi;

lainojen pääryhmien tunnistaminen ja niihin liittyvät riskiprosentit;

kunkin pankin myöntämän lainan arviointi valituilla kriteereillä, ts. sen osoittaminen sopivalle ryhmälle;

luottosalkun rakenteen määrittäminen luokiteltujen lainojen yhteydessä;

koko lainasalkun laadun arviointi;

lainasalkun rakenteen muutoksiin vaikuttavien tekijöiden analyysi dynamiikassa;

pankin lainasalkun kokonaisriskiä vastaavan vararahaston määrän määrittäminen;

toimenpiteiden kehittäminen lainasalkun laadun parantamiseksi.

Keskeinen hetki pankin lainasalkun hallinnassa on kriteerien valinta yksittäisen lainan laadun arvioimiseksi.

Luottosuhteiden kehittyessä ulkomaiden markkinataloudessa myös lainojen laadun arviointikriteerien kirjo laajeni. Se kattaa tällä hetkellä yli 10 työpaikkaa. Tärkeimmät niistä ovat: lainan tarkoitus ja tyyppi; sen koko, takaisinmaksuaika ja -järjestys; asiakkaan luottokelpoisuusaste, hänen toimialansa ja omistusmuotonsa; lainanottajan ja pankin välisen suhteen luonne; pankin tietoisuus asiasta; lainan takaisinmaksuvakuuden määrä ja määrä.

Venäjällä lainojen laadun arviointikriteerien määrä on edelleen rajallinen. Keskuspankin suositusten perusteella sovelletaan tällä hetkellä kahta pääkriteeriä: lainan takaisinmaksun varmuuden aste ja todellinen tila aiemmin myönnettyjen lainojen takaisinmaksun kanssa. Ne vastaavat lainasalkunhoidon ensimmäisen vaiheen sisältöä.

Lainojen takaisinmaksun turvaamisen kannalta Venäjän keskuspankki ehdottaa erotettavaksi kolme riskiasteen suhteen eroavaa lainaryhmää.

Ensimmäistä ryhmää kutsuttiin "vakuudellisiksi lainoiksi". Se sisältää lainat, joiden vakuutena on likvidit vakuudet, joiden todellinen (markkina-) arvo on yhtä suuri tai suurempi kuin lainavelka tai joilla on pankkitakaus, Venäjän federaation hallituksen ja Venäjän muodostavien yksiköiden takaus. Liitto tai ovat vakuutettuja määrätyllä tavalla.

Toinen ryhmä - "riittämättömästi vakuudelliset lainat" - kattaa lainat, joissa on osittainen vakuus (arvo vähintään 60 % lainan määrästä), mutta joiden todellinen (markkina-) arvo tai realisointikyky on kyseenalainen.

Kolmas ryhmä ovat vakuudettomat lainat. Heillä joko ei ole vakuuksia tai vakuuden todellinen (markkina-) arvo on alle 60 % lainan määrästä.

Toinen luokittelukriteeri kuvastaa aiemmin myönnettyjen lainojen todellista takaisinmaksutilaa. Tässä suhteessa erotetaan 5 lainaryhmää:

Lainat takaisin ajallaan;

Lainat, joiden viivästysaika on enintään 30 päivää;

Lainat, joiden erääntyneet velat ovat 30–60 päivää;

Lainat, joiden erääntyneet velat ovat 60–180 päivää;

Lainat erääntyneet yli 180 päivää.

Määritellyt kriteerit huomioon ottaen Venäjän keskuspankki ehdottaa, että pankin vararahastoon kohdennetaan 5 lainaryhmää eriytetyllä vähennystasolla, mikä vastaa lainasalkun hallinnan toisen vaiheen sisältöä.

2.3 Varaus mahdollisia luottotappioita varten

Vararahastoja luodaan pankkijärjestelmän ja siten myös Venäjän talouden vakauden ja kestävyyden ylläpitämiseksi. Tällaisen rahaston perustaminen vähentää voitot ja voi aiheuttaa tappioita. Varaus mahdollisia lainojen tappioita varten on erityinen varaus, jonka muodostustarve johtuu pankkien toiminnan luottoriskeistä. Tällä rahastolla varmistetaan, että pankki luo vakaammat edellytykset rahoitustoiminnalle ja vältetään pankkien voittojen vaihtelut lainatappioiden kirjaamisen yhteydessä. Lainat luokitellaan luottoriskitason mukaan, ts. riski siitä, että lainanottaja ei maksa velkojalle kuuluvaa päävelkaa ja korkoja lainasopimuksessa määrätyn ajan kuluessa. Luottoriskin suuruudesta riippuen kaikki lainat jaetaan 4 ryhmään:

Ryhmä 1 - standardi (käytännöllisesti katsoen riskittömät lainat),

Ryhmä 2 - epätyypilliset lainat (kohtalainen palautumattomuuden riski),

Ryhmä 3 - epävarmat lainat (suuri maksamatta jättämisen riski),

Ryhmä 4 - huonot lainat (takaisinmaksun todennäköisyys on käytännössä olematon, laina edustaa pankin todellisia tappioita).

Mahdollisia lainojen tappioita koskeva varaus muodostetaan pankkien kuluista aiheutuvien vähennysten kustannuksella. Mahdollisia lainojen tappioita koskevaa vähennystä käytetään vain asiakkaiden (pankkien) päävelalla olevien lainojen kattamiseen. Varausta käytetään perimättömien pankkilainojen tappioiden poistamiseen. Vararahastoon tehtävien vähennysten määrä riippuu pankin noudattamasta luottopolitiikasta, lainasalkun koostumuksesta, sen koostumuksen vaihtelusta, pankilla on mahdollisuus vähentää vähennysten määrää, mikä lisää tuoton määrää. Vähennysten määrät eriytetään prosenttiosuuksina lainan absoluuttiseen määrään riippuen sen takaisinmaksuehtojen noudattamisesta ja vakuuden tilasta.

Venäjän keskuspankki on hyväksynyt seuraavat standardit mahdollisten lainojen tappioiden vararahastoon tehtäviä vähennyksiä varten.

Lainan osan rahastoon tehtyjen vähennysten määrä on yhtä suuri kuin pankin lainanottajalle tietyssä lainassa myöntämien varojen ja pankin antamien varojen välinen erotus ja yhtä suuri kuin lainalle siirrettyjen varojen määrä. pankkiin kolmas osapuoli lainasopimusten (lainasopimusten) perusteella. Varausmaksujen määrä on 20 % pankin myöntämästä lainaosuudesta ja sama kuin kolmannen henkilön lainasopimusten (lainasopimusten) perusteella pankille siirtämien varojen määrä. Liikepankit tekevät päivittäin, asiakaspalvelun päätyttyä, vähennyksiä rahastoon jokaisesta päivän aikana myönnetystä lainasta. Varauksen kokonaismäärä määritellään vähintään kerran vuosineljänneksessä riippuen turvallisuuden tilasta ja palautusehtojen noudattamisesta. Jos laina menee huonon luokkaan, se veloitetaan saldosta aiemmin muodostetun vararahaston kustannuksella. Jos huonoon lainaan liittyvä varaus on pienempi kuin sen koko, vastaava määrä kirjataan pankin tappioihin.

Luottotappiovarauksen käyttö on mahdollista vasta, kun pankki on ryhtynyt perusteellisiin toimenpiteisiin lainan takaisinmaksuun. Mahdollisia lainojen tappioita koskeva varaus käytetään vain asiakkaiden (pankkien) pääomavelan kattamiseen. Perintäkelvoton ja/tai pankin hallituksen tai hallintoneuvoston päätöksellä periksikelvottomaksi todettu lainavelka kirjataan pois pankin taseesta mahdollisten lainatappioiden varauksen kustannuksella (kirjanpitotilit). varaus mahdollisia lainojen tappioita varten), ja jos sitä on pulaa, se kirjataan raportointivuoden tappioiksi . Lainavelka kirjataan perittäväksi epärealistiseksi, jonka perimiseksi tehdyt toimenpiteet (mukaan lukien vakuuksien myynti) ovat täydellisiä ja osoittavat, että lainan takaisinmaksuun ei ole mahdollista ryhtyä.

Raportointivuonna saadun tappion korvaaminen tapahtuu Venäjän keskuspankin vahvistaman menettelyn mukaisesti. Päätös lainavelan poistamisesta luottolaitoksen taseesta luottotappiovarauksen kustannuksella kaikkien suurten lainojen, edullisten lainojen, sisäpiirilainojen, kaikkien vakuudettomien lainojen osalta on vahvistettava oikeudenkäyntiasiakirjalla lainkäyttöelinten, notaarien (päätös, päätös), joka todistaa, että velan takaisinmaksu (osittainen takaisinmaksu) velallisen kustannuksella on päätöksen tekohetkellä mahdotonta. Lainavelan poisto lainojen varauksen kustannuksella on lainmukaista, jos kaikki laissa säädetyt sen perintämenettelyt edellyttävät. Huonoksi ja/tai perimättä jääneiksi luokittelemattomiksi, suuriksi, halpakorkoisiksi, vakuudettomiksi, sisäpiirilainoiksi luokitellut lainat voidaan poistaa mahdollisista lainojen tappioista pankin hallituksen tai pankin hallintoneuvoston päätöksellä. ilman pakollista vahvistusta oikeudenkäyntiasiakirjoilla.

Pankki lähettää säännöllisesti, vähintään neljännesvuosittain asiakkaalle - velallisen tiliotteet, jotka vahvistavat pankin asiakkaiden erääntyneen velan olemassaolon päävelasta ja kertyneestä, mutta ajallaan saamatta jääneestä korosta (alennusta ei saatu), saldoja vastaavasti. henkilökohtaisia ​​tilejä asiakkaiden yhteydessä. Nämä otteet (muiden asiakirjojen ohella) ovat pohjana erääntyneiden velkojen perimiselle asiakkaalta. Varojen poistaminen pankkiasiakkaille myönnettyjen lainojen saldosta Venäjän Pankin lainojen kustannuksella ja tällaisten lainojen velan siirtäminen, mukaan lukien niistä kertyneet, mutta ajallaan saamatta jääneet (viivästyneet) korot, taseen ulkopuolisille tileille pankki ei peruuta pankin keskimääräistä velkaa Venäjän keskuspankille, joka maksetaan takaisin aiemmin tehtyjen lainasopimusten mukaisesti.

Johtopäätös

Lopuksi haluan vielä kerran korostaa tämän opinnäytetyön aiheen suurta käytännön merkitystä. Maan maksukyvyttömyysongelma liittyy suurelta osin luottoriskin hetkien aliarvioimiseen, pankkien sivistyneeseen suhtautumiseen luottopolitiikkaansa markkinasuhteiden kehittymisen alussa. Potentiaalisen lainanottajan taloudellista tilannetta tarkasteltaessa kirjaimellisesti kaikki hetket ovat tärkeitä, muuten pankki voi kärsiä valtavia tappioita. Pankin luottoosastojen tulee jatkuvasti ottaa huomioon, analysoida ulkomaista ja jatkuvasti kasvavaa Venäjän kokemusta.

Pankkitoiminta on muutosvaiheessa. Taloudellisen tehokkuuden lisäämiseksi ja resurssien kohdentamismekanismin parantamiseksi hallitus ryhtyy toimenpiteisiin avoimen, kilpailukykyisen ja markkinakuriin perustuvan talouden luomiseksi. Selviytyäkseen ja menestyäkseen pankkiirien on luopuva byrokraattisista perinteistään ja ryhdyttävä yrittäjiksi, jotka ovat reagoivia ja sopeutuvia markkinatalouteen.

Myös pankkijärjestelmän suoran valtionhallinnon periaatteiden on muututtava. Useimmissa maissa hallituksen on luotava oikeudellinen, sääntely- ja poliittinen ympäristö tervettä pankkitoimintaa varten. Rahoituksen vapauttaminen, lisääntynyt kilpailu ja monipuolistaminen asettavat pankeille uusia haasteita ja luovat uusia riskejä. Ilman uusia johtamistapoja pankit voivat joutua kriisiin, mikä on tapahtumassa monille Venäjän pankeille.

Kilpailluilla markkinoilla pankit tarvitsevat autonomiaa määrittääkseen roolinsa, strategiansa ja riippumattomuutensa luotonanto- ja hallinnointipolitiikoissaan.

Johtaminen määritellään usein taiteeksi, jota ei voida määritellä ja toteuttaa käytännössä. Pankkianalyytikot pitävät usein erinomaista johtajuutta merkkinä hyvästä johtamisesta. Tämä on tärkeää, mutta se ei ole ollenkaan luotettava kriteeri johtajuudelle ja visiolle, johtamisen laadulle, riskienhallintakyvylle, henkilöstön laadulle tai taloudellisille näkymille. Hallintojärjestelmät, erityisesti niiden virallistaminen ja hajauttaminen, määräytyvät monien tekijöiden, kuten pankin koon ja rakenteen, johtamistyylin sekä kilpailun ja talouden sääntelyn, mukaan. Pankin laajentuessa ja monipuolistuessa ei-henkilökohtaisiin johtamisjärjestelmiin tulisi kiinnittää enemmän huomiota.

Vaikka hyvän hallinnon täsmällistä määritelmää on erittäin vaikea antaa, on useita kohtia, joiden avulla voidaan arvioida hallinnon laatua. Menestys missä tahansa liiketoiminnassa edellyttää johtajuutta ja osaamista strategisessa analyysissä, suunnittelussa, päätöksenteossa ja toiminnalle ominaisissa johtamistoiminnoissa. Pankit eivät ole poikkeus.

...

Samanlaisia ​​asiakirjoja

    Luottoriskin ydin ja sen määräävät tekijät. Luottoriskinhallintaprosessin vaiheiden järjestys. Menetelmät lainanottajan luottokelpoisuuden määrittämiseksi. Lainasalkun riskienhallinta. Lainasalkun likviditeettitaso.

    lukukausityö, lisätty 7.4.2012

    Pankin politiikka yksityishenkilöiden vähittäisluottojen alalla. Varauksen muodostaminen mahdollisia lainatappioita varten. Rästien käsittely. Tapoja varmistaa lainasalkun lainaosuuden riittävä hajautus.

    lukukausityö, lisätty 5.2.2016

    Lainanottajan luottokelpoisuuden ydin, sen arviointimenetelmät. Luottoriskin hallinta. Lainanottajan luottokelpoisuuden arviointi "Ural Innovative Commercial Bankin" esimerkillä. Toimenpiteet lainanottajan luottoriskin arvioinnin parantamiseksi pankissa.

    lukukausityö, lisätty 17.11.2014

    Venäjän federaation luottokelpoisuuden arvioinnin sääntelynäkökohdat. Pankkilainaajien luottokelpoisuuden arviointimenetelmien vertaileva arviointi. Luottoriskin hallintatyön organisointi. Oikeushenkilön luottokelpoisuuden arviointi. Riskien vähentämismenetelmät.

    opinnäytetyö, lisätty 25.6.2013

    Luottoriskit eräänlaisena pankkiriskeinä. Lainanottajan luottokelpoisuuden analyysi. Suositusten ja toimenpiteiden kehittäminen luottoriskien hallintaan. Pankkien luottoriskin luokitus. Riskienhallinta "pankki-asiakas"-järjestelmässä.

    opinnäytetyö, lisätty 1.3.2011

    Luottoriskin ydin; tapoja minimoida se - monipuolistaminen, rajoittaminen, vakuutus. Lyhyt kuvaus HKF Bank LLC:n toiminnasta, analyysi sen taloudellisesta tilanteesta ja luottoriskin arviointiin käytetyn menetelmän määrittely.

    lukukausityö, lisätty 1.4.2011

    Venäjän pankkijärjestelmän luottoriskien analyysi. Lainanottajan luottoluokituksen määrittäminen. Pankin luottoriskin arviointi VaR-mallilla ja simulaatiomenetelmillä Venäjän Sberbankin lainasalkun esimerkissä.

    opinnäytetyö, lisätty 18.1.2015

    Luottoriskin ydin ja siihen vaikuttavat tekijät. Pankin JSC "Alfa-Bank" yleiset ominaisuudet ja arvio taloudellisesta suorituskyvystä. Lainanottajan luottokelpoisuuden analyysi. Luottoriskien hallinnan näkymät ja ilmenevät ongelmat.

    opinnäytetyö, lisätty 12.5.2014

    Pankkitoiminnan riskityypit. Luottoriskinhallinnan analyysi OJSC "Sberbankin" esimerkissä. Optimaalisen luottopolitiikan soveltaminen luottoriskinhallinnan perustana. Toimenpiteet luottoriskin vähentämiseksi. Pankkiriskivakuutus.

    lukukausityö, lisätty 1.6.2015

    Liikepankin OJSC "Sotsinvestbank" lainasalkun laadun analyysi ja arviointi. Lainasalkun hoito, luottotappiovarauksen käyttötapa. Analyysi lainasalkun laadun vaikutuksesta likviditeettistandardien toteutumiseen.

Luottotoiminta on pankin toiminnan tärkein osa, joka muodostaa sen tulot. Tämä lähde muodostaa suurimman osan nettotuloksesta, joka on kohdistettu vararahastoon, jolla jaetaan osinkoja pankin osakkeenomistajille. Pankkilainat ovat tärkein käyttöpääoman täydennyslähde. Pankkilainoilla ei ole vain valtava rooli pankkien ja organisaatioiden kehityksessä, ne määrittävät koko maan talouden toiminnan, vaan niillä on myös valtavia mahdollisia tappioita, jotka johtuvat pankkien velkojen maksamatta jättämisestä.

Lainananto eriytetään, jotta voidaan ennakoida mahdollisia tappioita siinä tapauksessa, että velkoja ei makseta pankeille.

Luotonannon eriyttäminen tarkoittaa sitä, että lainaa myönnettäessä tulee ottaa huomioon asiakkaan luottokelpoisuus ja myöntää lainaa vain niille lainaajille, joiden taloudellinen tilanne antaa luottolaitokselle luottamusta mahdollisuuteen maksaa laina takaisin lainan määräämin ehdoin. sopimus.

Turvallisuusperiaate voidaan lisätä yllä olevaan periaatteeseen. Vakuus voi olla pantti, takaus, pankkitakaus tai vakuutus. Samalla laissa säädetään mahdollisuudesta myöntää laina ilman asianmukaista vakuutta (blank credit).

Liikepankkien myöntämät lainat voidaan luokitella eri kriteerien mukaan (Liite 1).

Pankin luottopolitiikka on pankin strategia ja taktiikka luottoprosessin organisoinnin alalla. Liikepankit kehittävät luottopolitiikan yleiset periaatteet, määrittelevät sen päätavoitteen, prioriteetit luottomarkkinoilla ja luotonannon pääsuunnat. Nämä asennot on kiinnitetty

Säännöt pankin luottopolitiikasta, joka on kunkin pankin sisäinen asiakirja. ehdot

Kilpailu pankkimarkkinoilla sanelee vaatimukset tarjottavien pankkipalveluiden valikoiman laajentamiselle, mutta tälle tielle voidaan edetä vain ottaen huomioon mahdollisten riskien arviointi ja keinot niiden pienentämiseksi, kehittämällä pankin luotonantoprosessin optimaalinen organisaatio. ja toimenpiteet lainasalkun likviditeetin varmistamiseksi sekä oikean korkopolitiikan ylläpitämiseksi.

Luottoriskillä tarkoitetaan mahdollisia tappioita, jotka johtuvat asiakkaiden – pankkien lainaajien – laiminlyönnistä tai ennenaikaisesta palautuksesta. Riskien ennakointi, kuten luottokelpoisuusarviointi, sisältää muun muassa asiakkaan oikeuskelpoisuuden, taloudellisen tilanteen, luottohistorian ja hänen tarjoamiensa vakuuksien laadun tarkistamisen. Lainaajan luottokelpoisuuteen vaikuttavat tekijät (Liite 2).

Luottopolitiikan tavoitteet ovat:

    Yleistä, mikä tarkoittaa edellytysten luomista varojen tehokkaalle allokoinnille myöntämällä lainoja, varmistaen pankkien voittojen vakaan kasvun samalla kun kasvatetaan lainanantotoiminnasta saatavia tuloja ja vähennetään niistä aiheutuvia kuluja.

    Yksityinen, joka koostuu asiakaspalvelun parantamisesta, rakenneindikaattoreiden muuttamisesta, pankin maineen lisäämisestä.

Pankin prioriteetit luottomarkkinoilla määräävät toimialojen valinnan, jotka edustavat pankin intressialuetta tässä kehitysvaiheessa, optimaalisen rakenteen jokaiselle lainakategorialle, suunniteltujen suurten lainojen ehtojen ja tyyppien tason, uusien lainojen toteutettavuus ja käyttöönotto.

Lainausprosessin organisointiin kuuluu luotonantoyksikköä, sen työntekijöitä, lainakaupan toteuttamismenettelyä, lainaehtojen muutoksia ja erääntyneiden velkojen perintämenettelyä koskevien säännösten kehittäminen.

Toimenpiteitä lainasalkun likviditeetin varmistamiseksi ovat ensisijaiset muodot lainojen takaisinmaksun varmistamiseksi, asiakkaiden ja lainasalkun luottokelpoisuuden arviointimenettely, mahdolliset vaihtoehdot lainasalkun uudelleenjärjestelyyn kriisitilanteissa, menettely tappioiden kattamiseksi. .

Korot määritetään ottaen huomioon Venäjän keskuspankin jälleenrahoituskorko, pankkien välisten lainojen keskikorot, lainojen kysyntä, rahankierron vakaus maassa, lainan tyyppi, vakuuksien laatu, taloudellinen tilanne. lainanottaja ja houkutettujen luottoresurssien kustannukset.

Luottoriskin hallinta on yksi tärkeimmistä tehtävistä korkean taloudellisen suorituskyvyn saavuttamiseksi luotonantoalalla . Se suoritetaan seuraavilla tavoilla:

    pankin laina- ja sijoitussalkun hajauttaminen

    alustava analyysi lainanottajan luottokelpoisuudesta

    myönnettyjen lainojen kustannusten ja niiden myöhemmän tuen arviointi

    luottovakuutus

    riittävän vakuuden hankkiminen

Hajautuspolitiikan ydin on tarjota lainoja suurelle määrälle itsenäisiä asiakkaita. Lisäksi lainat ja arvopaperit jakautuvat maturiteettien mukaan (lyhytaikaisten, keskipitkän ja pitkän aikavälin sijoitusten osuuden säätely riippuen odotetusta markkinoiden muutoksesta), käyttötarkoituksen mukaan (kausiluonteinen, rakentamiseen jne.), vakuustyypin mukaan, lainakorkojen (kiinteä tai vaihtuva), toimiala jne. Pankit asettavat hajauttamisen vuoksi lainanottajille vaihtuvia limiittejä tai luottolimiittejä, joiden ylittyessä lainoja ei myönnetä korkotasosta riippumatta.

Alustava luottokelpoisuusanalyysi on tunnustettu yhdeksi tehokkaimmista tavoista pienentää luotonannon riskiä. Tulos näkyy parhaiten, jos tähän menetelmään sisältyvät korkeat vaatimukset henkilöstön pätevyydelle riskien hyväksyttävyyden arvioinnissa, asiakkaiden luottokelpoisuuden arviointiin valittujen teorioiden ja menetelmien oikeellisuus, riippuen heidän toiminnan volyymista ja muodostumisvaiheista. ovat tyytyväisiä.

Arvio liikkeeseen laskettujen lainojen kustannuksista ja niiden myöhemmästä tuesta ilmaistaan ​​lainojen luokittelussa riskiryhmittäin ja luottotappiovarauksen muodostamisessa riskiryhmästä riippuen.

Luottovakuutus olettaa, että sen palauttamatta jättämisestä aiheutuva riski siirtyy kokonaisuudessaan vakuutusyhtiölle. Tällä hetkellä lainavakuutusvaihtoehtoja on useita, mutta kaikki niiden toteuttamiseen liittyvät kulut veloitetaan yleensä lainaajilta.

Riittävien vakuuksien houkutteleminen tarkoittaa, että pankille taataan lainan ja sen korkojen palautus. Vakuuden määrän tulee kattaa lainan määrän lisäksi myös sen koron määrä sekä erääntyneiden velkojen perintäkulut.

Jos ongelmallisia tai erääntyneitä velkoja ei makseta takaisin, luottotoiminnan tukiosasto, lakiosasto, turvallisuuspalvelu, selvitys- ja kassapalvelu- ja luottotoiminnan kirjanpitoosasto ryhtyvät tarvittaviin toimenpiteisiin sen perimiseksi.

Ensimmäisen luvun tulosten perusteella voimme päätellä, että venäläisten pankkien menetelmät kvalitatiivisessa riskinarvioinnissa ovat joissain parametreissä samanlaisia. Joten lähes jokainen harkitsee pääoman, likviditeetin ja kannattavuuden indikaattoreita. Ero on yhtä indikaattoria vastaavien indikaattoreiden lukumäärässä ja tunnuslukujen ominaispainossa kokonaisarvion muodostumisessa. Useissa pankeissa kiinnitetään paljon huomiota asiakkaan liiketoiminnan parametreihin: erilaisten omaisuuserien kiertoon. Joissakin pankeissa laaditaan yleinen luottoluokitus, toisissa lainanottaja luokitellaan erikseen ja vakuus luokitellaan erikseen. Indikaattorien määrä on melko suuri - 10 tai enemmän.

On syytä korostaa, että jokainen pankki toteuttaa omaa riskikäsitystään, joka perustuu tietoon asiakaskunnan ominaisuuksista, luottoresurssien määrästä ja hinnasta. Voin kuitenkin todeta luottavaisin mielin, että suurten pankkien menetelmät, jotka ovat liian laajat, formalisoidut ja jäykät, eivät sovellu keskikokoisille pankeille.

Merkittävin pankkiriski on luottoriski. Luottoriski- tämä on riski pääoman ja sen korkojen maksamatta jättämisestä tai puutteellisesta ja ennenaikaisesta takaisinmaksusta. Koska pankki harjoittaa päätoimintaansa luotonannon alalla, pankille aiheutuu suurimmat tappionsa luottoriskin vuoksi. Pankin kannattavuus heikkenee, vaadittavien pankkien sisäisten reservien koko kasvaa ja maksuvalmiusongelmia ilmenee. Maksamatta oleva laina on suhteellisesti jonkun talletusta, ja ongelmalainojen takia rahaa menetettynä pankilla on kuitenkin sitoumuksia velkoja-asiakkaitaan - yrityksiä ja yksityishenkilöitä - kohtaan.

Luottoriskin ulkoiset syyt, esim. Pankin ulkopuoliset ja pankista riippumattomat syyt ovat makrotaloudellisia olosuhteita, jotka heikentävät jyrkästi lainanottajien luottokelpoisuutta. On mahdollista, että niiden luottokelpoisuus on analysoitu melko hyvin, mutta joitain objektiivisia ja negatiivisia markkinatekijöitä sekä kotimaassa että ulkomailla ei otettu huomioon.

Talouskriisit heikentävät merkittävästi asiakkaiden luottokelpoisuutta, jonka todennäköisyyttä eivät aina ymmärrä edes maailman osaavin analyytikot.

Lainanottajien luottokelpoisuuteen vaikuttaa raaka-aineiden, kulutus- ja teollisuustuotteiden maailmanmarkkinahintojen lasku. Tämän seurauksena kansalliset viejät, joiden luottokelpoisuus on laskettu korkeampien hintojen perusteella, eivät pysty täyttämään lainasopimuksen mukaisia ​​velvoitteitaan.

Asiakaskunnan luottokelpoisuuteen vaikuttaa voimakkaasti kansallisen valuuttakurssin yksi tai toinen dynamiikka. Nouseva dynamiikka heikentää kotimaisten tuottajien ja viejien luottokelpoisuutta, kun taas laskusuhdanne heikentää kotitalouksien ja maahantuojien luottokelpoisuutta, kun kotimaan hinnat nousevat ja ostot ja myynnit laskevat.

Kaikki markkinoiden valmistajat ovat muuttuvassa kilpailuympäristössä. Muutoksia tässä ympäristössä on erittäin vaikea ennustaa, mikä vääristää merkittävästi tietyn lainanottajan luottokelpoisuuden ominaisuuksia. Yksinkertainen esimerkki. Yksi supermarket toimi onnistuneesti mikropiirissä. Kaikki tämän lainanottajan lainat maksettiin takaisin ajallaan, sillä sen luottokelpoisuus perustui vakaaseen ansiotuloon. Muutamassa kuukaudessa lähelle rakennettiin toinen supermarket ja ensimmäisen kauppakeskuksen tulot pienenivät huomattavasti. Vähän ennen tätä ensimmäinen supermarket otti pankista suuren lainan vuodeksi. Lainaaja maksoi loput lainasta vaivoin takaisin.

Myös äkilliset muutokset lainsäädännössä, veroasteissa, rautatietariffeissa ovat mahdollisia, mikä voi myös heikentää lainanottajien luottokelpoisuutta.

Ja lopuksi onnettomuudet, sairaudet, rikolliset "showdown" ja ihmisen aiheuttamat katastrofit. Niiden esiintymistä ja niiden vaikutusta lainanottajan luottokelpoisuuteen on lähes mahdotonta ennustaa.

Luottoriskin sisäiset syyt johtuvat pankin asiantuntijoiden toiminnasta. Luottoriski syntyy pankkien johtajien ja tietoturva-asiantuntijoiden virheistä.

Luottoriskin ilmenemisen todennäköisyyttä voidaan pienentää merkittävästi, jos sen olemassaolo muistetaan luotonannon jokaisessa vaiheessa luottopolitiikan kehittämisestä lainavelan takaisinmaksun valvontamenetelmiin.

Liikepankin luottopolitiikka on hyvän luottohallinnan kulmakivi. "Luottopolitiikkamuistiossa" pankkien analyytikot analysoivat pääsääntöisesti markkinoiden tilaa ja epävakautta maassa ja alueella.

Tässä analyysissä on useita näkökohtia ja se voi arvioida kattavasti rahan kysyntää kullakin ajanjaksolla. On mahdollista koota tilastotietoja erityyppisistä lainanottajista toimialalla ja taloudellisesti. Tällaista analyysiä voidaan kutsua perustavanlaatuiseksi ja se antaa pankin johtajille mahdollisuuden saada teoreettinen käsitys mahdollisista lainanottajista jo ennen kuin he hakevat pankilta lainaa. Toisin sanoen metsän tuntemalla voit kertoa puista paljon.

Mielestämme tämä "yleisestä erityiseen" lähestymistapa on välttämätön luottoriskin vähentämiseksi. Eri talouden sektoreilla esiintyvät luonnonilmiöt vaikuttavat tavalla tai toisella mahdollisten lainanottajien luottokelpoisuuteen.

Tietysti talous- ja oikeusturvapalvelu arvioi lainanottajan taloudellisen oikeudellisen pätevyyden tarkemmin, mutta makrotaloudellista tilannetta ottamatta huomioon se voi osoittautua puutteelliseksi ja epäluotettavaksi.

Luottoasiakirjojen laatu luo jonkin verran suojaa luottoriskin todennäköisyyttä vastaan. Tämä on ennen kaikkea lainasopimus, joka sisältää kattavasti osapuolten oikeudet ja velvollisuudet, lainaehdot. Myös lainan vakuuden vahvistavat asiakirjat ovat tärkeitä: sopimukset - takaukset, takaukset, vakuudet muodossa tai toisessa. Asianmukaisesti toteutetut laina- ja vakuusasiakirjat antavat pankille mahdollisuuden ryhtyä oikeussuojatoimenpiteisiin hakemalla hakemusta tuomioistuimeen.

Keskeinen luottoriskejä vähentävä tekijä yksityis- ja oikeushenkilöiden luotonannossa on lainanottajien todennettu luottokelpoisuus. Venäläisten tutkijoiden mukaan O.I. Lavrushin, O.N. Afanasjeva, S.L. Kornienko, Venäjän keskuspankin on muotoiltava tarvittavat kriteerit saattaakseen sisäiset pankkimenetelmät lainanottajan luottokelpoisuuden arvioimiseksi kansainvälisten standardien mukaisiksi. Venäjän keskuspankin vaatimukset ovat kaukana asiakkaiden luottokelpoisuuden arvioinnin kansainvälisistä standardeista. Esimerkiksi Venäjän keskuspankki ehdottaa lainanottajan luottokelpoisuutta arvioidessaan käytettäväksi 5 luokitusluokkaa, kun taas Baselin komitea vaatii 8-11 luokitusluokkaa.

Kotimaisten pankkien käytössä olevissa luottokelpoisuuden arviointimenetelmissä ei oteta huomioon tulevaisuudessa mahdollisesti ilmenevien ulkoisten riskitekijöiden vaikutusta. Tätä varten on tarpeen kehittää tietokoneohjelmia, jotka pystyvät ottamaan huomioon objektiivisten makrotaloudellisten tekijöiden vaikutuksen lainanottajien luottokelpoisuuteen ennustejaksolla.

Lainan vakuuden periaate antaa pankille mahdollisuuden palauttaa menetetyn lainan myymällä vakuuksia tai houkuttelemalla varoja takaajilta, takaajilta. Tämä toimenpide vähentää merkittävästi tappioiden todennäköisyyttä. Miksi pankit eivät aina noudata tätä periaatetta ja ovat valmiita myöntämään lainaa ilman takauksia ja vakuuksia "15 minuutissa"?

Monet pankit todellakin tekevät perusteellisia luottotarkistuksia ja vaativat riittäviä vakuuksia vain suurille lainoille. Tämän pankin standardien mukaan lainoja, esimerkiksi jopa 100 tuhatta ruplaa, tarjotaan ilman yksityiskohtaista luottokelpoisuuden arviointia ja ilman riittävän korkeaa vakuuksia.

mitkä prosentit. Laskenta on yksinkertainen. Lainkuuliaisempia ja rehellisiä lainaajia on aina enemmän. Juuri he korvaavat huonoihin lainoihin liittyvät tappiot maksamalla pankille ajoissa korotetun koron. Kuten he sanovat, he maksavat "itsestään ja tuosta kaverista".

Leasing- tai asuntolainakaupoissa pankit eivät myöskään käytännössä arvioi luottokelpoisuutta, koska he omistavat kiinteistöjä, koneita ja laitteita ja ovat varmoja siitä, että ne pystyvät myymään ne nopeasti ja korvaamaan tappiot, jos varoja ei palauteta. ja tappiot.

USA:n asuntolainakriisi vuonna 2008 osoitti, kuinka vaarallinen ja virheellinen tällainen kanta oli. Lainaa kiinteistöjen hankintaan myönnettiin lähes kaikille, mutta kun useiden ulkoisten tekijöiden vuoksi asuntojen hinnat Amerikan kotimarkkinoilla laskivat. jyrkästi myydyt kiinteistöt eivät enää maksaneet takaisin pankkien myöntämiä lainoja, mikä johti globaaliin luottoriskiin ja sitten strategiseen ja järjestelmäriskiin.

Voidaan tehdä vain yksi johtopäätös: pankin johtajien on arvioitava luottokelpoisuus ja vaadittava jonkinlaista vakuutta kaikille lainanottajille myönnettyjen lainojen koosta ja ehdoista riippumatta. Ei ole hyväksyttävää "siirtää" virhearvioitasi ja haluttomuuttasi työskennellä vastuullisten lainanottajien hyväksi. Esimerkkinä on Venäjän Sberbank, jossa johdon ja asiantuntijoiden asema luottoriskin hallintaprosessissa perustuu yksityis- ja oikeushenkilöiden luottokelpoisuuden yksityiskohtaiseen arviointiin ja myönnettyjen lainojen riittävien vakuuksien valmisteluun.

Luottoriskin merkittävää pienentämistä helpottaa lainan oikea-aikaisen ja täyden takaisinmaksun valvonta. On välttämätöntä paitsi muistuttaa viipymättä myöhästyneiden maksujen hyväksyttävyydestä, vaan myös seurata suuria lainaajia - oikeushenkilöitä ja yksityishenkilöitä.

Jokainen liikepankki muodostaa tietyn lainasalkun. Lainasalkun riskitodennäköisyyden pienentämiseksi sen laatua tulee hallita.

Lainasalkun riskiarvioinnissa on seuraavat piirteet. On tärkeää arvioida kokonaisluottoriski, joka puolestaan ​​riippuu lainasalkun yksittäisten segmenttien riskiasteesta. Jokaisella segmentillä on omat luotonannon erityispiirteensä lainasalkun hajautetun rakenteen vuoksi. Siksi lainasalkun laadun arvioinnissa tulisi käyttää mittaristoa, joka ottaa huomioon monia näkökohtia, ei vain lainasalkun kannattavuutta.

Tietysti lainasalkun kannattavuus on sen laadun tärkein kriteeri. Lainasalkun elementit voidaan jakaa kahteen ryhmään: tuloa tuottavat varat ja ei-tuloa tuottavat varat. Jälkimmäiseen ryhmään kuuluvat matalakorkoiset lainat, jäädytettykorkoiset lainat, lainat, joilla on pitkä maksuviivästys. Lainasalkun kannattavuudella on ala- ja yläraja. Alaraja määräytyy luottotoiminnan kustannusten perusteella (hankittujen varojen maksu, pankkihenkilöstön palkat, muut kulut). Ylärajassa otetaan huomioon voitto, ts. pankin marginaali. Marginaalin tulee olla riittävä:

Mutta mielestämme on tarpeen analysoida, mitkä tekijät aiheuttavat tällaiset tulot: lainojen korkeista koroista tai lainamarkkinoiden laajentumisesta.

Nykyinen arvio lainasalkun likviditeettitasosta, mikä on myös sen laadulle ominaista. Maksuvalmiudelle on ominaista pankkilainojen korkea takaisinmaksuaste. On tärkeää, että pankin myöntämät lainat palautetaan sopimuksissa sovituin ehdoin. Mitä suurempi "hyvien" takaisinmaksettavien lainojen osuus on, sitä korkeampi pankin likviditeetti on.

Siten lainasalkun laatua määrittävät sellaiset mittarit kuin luottoriskin aste, kannattavuus ja likviditeetti. Pankkipäälliköt päättävät, mitkä indikaattorit tietylle ajanjaksolle ovat prioriteetteja.

Muutama sana varauksesta mahdollisia lainojen tappioita varten. Vakavat venäläiset taloustieteilijät, kuten L.G. Batrakova, O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva pitää tätä varausta eräänlaisena luottoriskin vaimentajana. Tiedetään, että tämän varannon muodostamismenetelmä on sellainen, että mitä enemmän huonoja lainoja, sitä suurempi on varannon määrä. Mielestämme tämä rahasto todennäköisemmin kompensoi talletusriskiä kuin luottoriskiä. Mutta yleisesti ottaen tällä ei ole merkitystä.

Merkittävä negatiivinen kohta liikepankin toiminnassa on luottoriskinhallintastrategian riittämätön kehittäminen sekä organisatorisesti että analyyttisesti. Jos lainanantoprosessissa on kuluvalla kaudella vähemmän tappioita, katsotaan, että pankki on selviytynyt luottoriskeistä, ja jos tappioita on enemmän, pankki ei kiinnitä näihin riskeihin riittävästi huomiota.

Mielestämme pankin aseman pitäisi olla olennaisesti erilainen.

Pankin tappiot ja tappiot, jotka liittyvät lainojen maksamatta jättämiseen, aiheuttavat yksiselitteisesti muita riskejä ja uusia tappioita. Ja kyse ei ole määrästä, vaan laadusta. Mielestämme on tarpeen tutkia lainatappioiden ja muiden pankkitoiminnan alojen välistä suhdetta. Toisin sanoen luottoriskin seurauksia on arvioitava kokonaisvaltaisesti.

Shelkova N.V. Luottoriskit ja keinot pienentää niitä.

Riskintutkimusmenetelmät ovat hyvin erilaisia, sillä ne kattavat sekä teoreettiset että käytännön näkökohdat jälkimmäisen ilmentymisestä. Tässä työssä ei käsitellä tutkimuksen teoriaa (esimerkiksi abstraktiomenetelmää tai synteesimenetelmää), vaan käytännön analyysiin ja riskinarviointiin kiinnitetään paljon huomiota.

Nykyaikainen liiketoiminta ei ole mahdollista ilman riskejä. Riski on vapaan yrittämisen kääntöpuoli. Markkinasuhteiden kehittyessä maassamme kilpailu kiristyy ja liiketoimintamahdollisuudet laajenevat. Menestyäksesi yrityksessäsi tarvitset omaperäisiä ratkaisuja ja tekoja. Tarvitsemme jatkuvaa luovaa etsintää, tarvitsemme liikkuvuutta ja valmiutta ottaa käyttöön kaikki mahdolliset tekniset ja teknologiset innovaatiot, ja tämä liittyy väistämättä riskeihin.

Jokaiseen toimintaan, oli se sitten mikä tahansa, ja elämä itsessään sisältää tietyn määrän riskejä ja mahdollisuutta mitä erilaisimmasta luonteesta. Kaikkeen taloudelliseen toimintaan liittyy markkinaolosuhteiden muutoksiin liittyvää epävarmuutta, ts. suurelta osin muiden taloudellisten yksiköiden käyttäytymiseen, heidän odotuksiinsa ja päätöksiinsä.

Riski on epävarmuustekijä, joka voi vaikuttaa liiketoimintayksikön toimintaan tai minkä tahansa taloudellisen liiketoimen suorittamiseen. Pankki ei siis voi toimia ilman riskiä. Ja koska pankin tavoitteena on maksimoida voitot, sen tulee kiinnittää suurta huomiota toimintansa toteuttamiseen mahdollisimman pienin riskein. Välttääkseen konkurssin, sen selvitystilaan asettamisen sekä saavuttaakseen ja säilyttääkseen vakaan asemansa pankkipalvelumarkkinoilla pankkien on etsittävä ja otettava käyttöön tehokkaita menetelmiä ja työkaluja näiden riskien hallintaan.

Luottotoiminta on pankkitoiminnan kannattavin erä. Tästä lähteestä johtuen pääosa nettotuloksesta muodostuu, vähennetään vararahastoihin ja käytetään osinkojen maksamiseen pankin osakkeenomistajille.

Samalla näihin toimintoihin liittyy jälleen luottoriskejä, joille pankit ovat alttiina. Siksi luottoriskien hallintaprosessi ansaitsee erityistä huomiota, koska pankin työn menestys riippuu sen laadusta. Pankkien kaatumisista eri puolilla maailmaa tehdyt tutkimukset osoittavat, että suurin syy oli varojen huono laatu. Luottoriski - lainanottajan laiminlyönti pääoman ja lainan koron maksamatta, korkoriski jne. Luottoriskin välttäminen mahdollistaa lainanottajien huolellisen valinnan, lainan myöntämisen ehtojen analysoinnin, lainanottajan taloudellisen tilanteen, lainan takaisinmaksukyvyn (ja halukkuuden) jatkuvan seurannan. Kaikkien näiden ehtojen täyttyminen takaa tärkeimmän pankkitoiminnan - lainojen myöntämisen - onnistumisen.

Liikepankin menestys riippuu siitä, kuinka tehokkaasti se käyttää käytettävissä olevat varat sijoittamalla ne erilaisiin omaisuuseriin. Yleisin tapa käyttää pankin resursseja on lainata. Pankkien kaatumisista eri puolilla maailmaa tehdyt tutkimukset osoittavat, että konkurssien pääasiallinen syy oli varojen (yleensä lainojen) huono laatu. Luottoriskien hyväksyminen on siis pankkitoiminnan perusta ja niiden hallintaa pidettiin perinteisesti pankkitoiminnan teorian ja käytännön pääongelmana.

Luottoriski voidaan määritellä lainanantajan epävarmaksi siitä, että velallinen pystyy ja aikoo täyttää velvoitteensa lainasopimuksen ehtojen mukaisesti.

Tämä tila voi johtua seuraavista syistä:

– Ensinnäkin velallisen kyvyttömyys tuottaa riittävää tulevaa kassavirtaa, joka johtuu odottamattomista haitallisista muutoksista siinä liiketoiminnassa, taloudellisessa ja/tai poliittisessa ympäristössä, jossa lainanottaja toimii;

- toiseksi epävarmuus lainan vakuuksien tulevasta arvosta ja laadusta (likviditeetti ja mahdollisuus myydä markkinoilla);

- Kolmanneksi lainanottajan liikemaineen heikkeneminen.

Pankkitoiminnassa luottoriskin tasot tulisi erottaa:

– erillisen sopimuksen mukainen luottoriski;

- tappioiden todennäköisyys, jos lainanottaja ei noudata tiettyä lainasopimusta;

- koko salkun luottoriski - luottosalkun kaikkien sopimusten riskin määrä.

Tämän mukaisesti kullakin tasolla käytetään erilaisia ​​riskinarviointimenetelmiä ja riskienhallintamenetelmiä. Luottoriskin määrä on määrä, joka voidaan menettää velkojen maksamatta jättämisen tai maksun viivästymisen vuoksi. Suurin mahdollinen tappio on koko velan määrä, jos asiakas jättää maksamatta. Maksuviivästykset eivät johda välittömiin tappioihin, vaan välillisiin tappioihin, jotka ovat korkokuluja (johtuen siitä, että velallisia on rahoitettava pidempään kuin on tarpeen) tai koron menetys, joka voitaisiin saada, jos rahat palautettaisiin aikaisemmin ja laitetaan talletukseen. . Luottoriski on olemassa koko laina-ajan. Lainaa myönnettäessä riski syntyy myyntihetkestä ja säilyy takaisinmaksun saamiseen asti. Liikepankin luottopolitiikan parantaminen.

Yksi lainanottajan luottokelpoisuuden tarkastuksen laadun parantamiseen tähtäävistä organisatorisista toimenpiteistä voi olla luottoluokitus. Tämän asiakirjan laatiminen auttaa lainanhoitajaa systematisoimaan hallussaan olevat tiedot ja esittämään ne tiiviissä ja täydellisessä muodossa esitettäväksi johdolle. Luottokomitea, joka todella tekee päätöksen lainan myöntämisestä, jolla on tällainen asiakirja, voi paremmin arvioida tämän kaupan mahdollisuuksia, koska kaikki tarvittavat tiedot lainasta kerätään yhteen paikkaan ja helposti ymmärrettävässä muodossa. . Talousraportteja, todistuksia, päätelmiä ja muita asiakirjoja ei tarvitse kasata.

Luottoarvioinnin laatimistyö tapahtuu seuraavasti: asiakkaan lainahakemuksen tarkistuksessa arvioidaan sen luottokelpoisuutta, rahoitettavan hankkeen näkymiä, vakuuksien laatua ja riittävyyttä. Lainavastaava saa tarvittavat materiaalit asiakkaalta, hänen kanssaan aiemmin vuorovaikutuksessa olevilta yrityksiltä ja pankeilta, perehtyy liiketoimintasuunnitelmaan, jonka toteuttamiseksi lainaa haetaan, vierailee lainanottajan luona: - varmistaakseen lainan tiedot liiketoimintasuunnitelma on oikea; – hankkia tarvittavat tiedot, joita tarvitaan lainan arvioimiseksi ja jotka eivät sisälly liiketoimintasuunnitelmaan; - arvioida liiketoimintasuunnitelman toteuttamiskelpoisuutta ja erityisesti määrittää johdon kyky toteuttaa se onnistuneesti; – laskea ehdotetun lainanottajan varat, erityisesti ne omaisuuserät, jotka ehdotetaan otettavaksi vakuudeksi keskimääräisten markkinahintojen perusteella ja joihin sovelletaan pakkomyyntiä; - Tarjoa lainanottajalle sellaiset ehdot, joissa hänellä on suurimmat mahdollisuudet myönteiseen päätökseen.

Kun kaikki tarvittavat tiedot on saatu, laaditaan luottokatsaus, jossa esitetään yhteenveto saatavilla olevista seikoista ja esitetään lainavastaavan suositukset ja johtopäätökset. Jos lainanottajan taloudellinen tilanne heikkenee, lainan takaisinmaksu voi olla vaarassa. Kun tällainen lainanottaja on tunnistettu, on ryhdyttävä kiireellisiin toimenpiteisiin pankin lainasalkun heikkenemisen estämiseksi. Vakuuden myynti on viimeinen keino. Siksi on suositeltavaa arvioida lainanottajan taloudellinen tilanne ja suositella toimenpiteitä sen parantamiseksi. Yrityksen taloudellista tilaa kannattaa arvioida yrityksen luottokelpoisuuteen vaikuttavien tase-erien yhteydessä. Jos yrityksen on taipumus heiketä, tulee syntymistä ehkäistä. Näiden toimenpiteiden tulisi olla:

– parannetaan selvitysten järjestämistä velallisten ja velkojien kanssa, jotta estetään myyntisaamisten suurempi kasvu;

– käyttöomaisuuden kustannusten vähentäminen ja käyttöpääoman muodostuskulujen lisääminen;

- Käyttöpääoman pienentäminen varastoissa ja kuluissa.

Siten näiden toimenpiteiden toteuttaminen auttaa lainanottajaa saavuttamaan korkeamman taloudellisen tuloksen, mikä mahdollistaa pankkilainan tehokkaamman käytön tulevaisuudessa. Kun on pohdittu tapoja parantaa lainanottajan luottokelpoisuutta, on syytä harkita ongelmalainojen kanssa työskentelemistä, sillä kokemus osoittaa, että lainanantoprosessi ei rajoitu lainanottajan luottokelpoisuuden arviointiin.

Jokaisen liikepankin toiminta on luontaista rahoitusriskiin. Se ilmaistaan ​​todennäköisyydellä, että pankki vähentää taloudellisia tappioita (tappioita) tai ei saa tuloja suunniteltuihin verrattuna, sekä epävarmuus tulevista kassavirroista johtuen eri syistä, kuten virheellisistä toimista tai niiden puuttumisesta.

Pankin rahoitusriski sisältää useita osia, joista tärkeimmät ovat:

1. Operatiivinen riski

2. Pankkitapahtumariskit

3. Pankin likviditeetin menetyksen riski

Pankkitapahtumien riski puolestaan ​​voidaan jakaa hintaan ja luottoon.

Luottoriski on tärkein pankkiriskien hallinta, joka on keskeinen tekijä pankin toimivuuden kannalta. Tämä johtuu siitä, että liikepankit muodostavat pääsääntöisesti merkittävän osan tuloistaan ​​antolainaustoiminnan kautta, minkä vuoksi mahdollisen tuoton arvioiminen suhteessa asiakkaan lainan laiminlyönnin todennäköisyyteen on erityisen tärkeää.

Suppeassa mielessä luottoriski ei liity pelkästään suoran lainaustoiminnan lisäksi myös leasing-, factoring-, forfeiting- ja takaustoimintaan arvopaperisalkun muodostamiseksi.

Pankin luottoriskiä voidaan pitää tietyn lainanottajan riskinä ja lainasalkun riskinä.

Toisaalta luottoriski on tietyn lainanottajan riski, joka edustaa pankin mahdollisia tappioita, jos asiakas ei täytä taloudellisia velvoitteitaan pankille kokonaan tai osittain (velan pääoman palauttamatta jättäminen). , korko sopimusehtojen mukaisesti)

Luottoriski sisältää tässä riskin päävelan maksamatta jättämisestä (osan pankin varoista menetetty), riskin lainan koron maksamatta jättämisestä (osan tulon menetyksestä), riskin lainan menettämisestä. vakuus vakuuden tuhoutumisen tai takaajan konkurssin seurauksena. Luottotapahtuman toteuttamisen aikana syntyy myös operatiivisia tapahtumia: luottotapahtuman laillisen rekisteröinnin riski, tietokonejärjestelmien riski jne. Jos lainanottaja on ulkomaalainen, voi syntyä maariski. Jos laina myönnetään valuuttamääräisenä - valuuttariski.

Jos tarkastellaan pankkilainoja kokonaisuutena, niin tällaiseen luottosijoitusten kokonaisuuteen liittyy luottoriski (pankin lainasalkku). Siksi luottoriski toisaalta on todennäköisyys pankin varojen osan arvon alenemiselle, jota edustaa myönnettyjen lainojen ja hankittujen velkasitoumusten määrä tai todennäköisyys, että tämän osan todellinen tuotto omaisuuseristä on huomattavasti odotettua laskettua tasoa alhaisempi.

Pankin lainasalkun riskin osatekijät voivat olla: maariski ja lainojen keskittymisriski. Maariski syntyy, jos pankit harjoittavat ulkomaista taloudellista toimintaa ja niillä on laaja kirjeenvaihtajatiliverkosto ulkomaisissa pankeissa.

Lainakeskittymisriski syntyy, kun yksittäiselle lainanottajalle myönnetään suuria lainoja (suuren lainasumman maksamatta jättäminen voi aiheuttaa pankin vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden menetyksen) tai lähipiiriin kuuluvien lainaajien ryhmälle sekä pankin lainanottajat, jotka kuuluvat joko tietyille toimialoille ja talouden sektoreille tai maantieteellisille alueille .

Tämän perusteella voidaan sanoa, että pankin luottoriski voidaan määritellä suurimmaksi odotetuksi tappioksi, joka voi syntyä tietyllä todennäköisyydellä tietyn ajan kuluessa lainasalkun arvon alenemisen seurauksena, lainanottajien osittaiseen tai täydelliseen maksukyvyttömyyteen, siihen mennessä, kun laina maksetaan takaisin.

Luottoriskin hallintaprosessi (luottoriskien vähentäminen) koostuu seuraavista vaiheista

1. Luottoriskin tunnistaminen - sisältää luottoriskin tunnistamisen määrittää sen esiintymisen syyt ja olosuhteet.

2. Luottoriskin arviointi - luottoriskien arvioinnissa voidaan käyttää seuraavia menetelmiä:

Venäjän keskuspankin vahvistamien toteutuneiden indikaattoreiden ja riskistandardien vertailu

· Asiantuntijaarvioinnit, mukaan lukien, mutta ei rajoittuen, lainanottajan taloudellisen ja taloudellisen toiminnan analyysi, luokitusasteikot jne.

· Matemaattiset laskelmat ja tilastolliset menetelmät, joita tulee tarkistaa säännöllisesti kehittyvien markkinoiden muutosten valossa.

Skenaarioanalyysi, mukaan lukien stressitestien kehittäminen (pahimman tapauksen skenaariot), jotka liittyvät riskin alkamiseen

3. Luottoriskin analysointi, sen tason jatkuva seuranta

4. Minimoi tai rajoita luottoriskiä soveltamalla asianmukaisia ​​johtamiskäytäntöjä

Nykyaikaiset pankit käyttävät seuraavia luottoriskinhallintamenetelmiä:

1. Alustava analyysi lainanottajan luottokelpoisuudesta ja maksukyvystä

2. Lainojen nykyinen seuranta

3. Pankin lainasalkun monipuolistaminen

4. Varausten muodostaminen mahdollisten lainojen tappioiden kattamiseksi

1. ja 2. menetelmä ovat enemmänkin teoreettista lähestymistapaa riskienhallintaan (ennuste ja toimenpiteet mahdollisten haittatapahtumien eliminoimiseksi), ne soveltuvat jokaiseen lainahakemukseen ja jokaiseen lainaan.

Kolmannessa ja neljännessä menetelmässä ilmeni lähestymistapa, jossa luodaan ylimääräisiä (vaihtoehtoisia) rahoituslähteitä taloudellisten tappioiden eliminoimiseksi tai vähentämiseksi epäsuotuisan tapahtuman sattuessa.

Mikä on vakuus ja vakuus. Esimerkkejä ja laskentakaavoja

Pantti on tapa turvata velvoitteet velallisen (pantinantaja) ja velkojan (pantinantajan) välillä.

Vakuus voi olla ensisijainen tai toissijainen. Ensimmäisessä tapauksessa pantti siirtyy pankille ensimmäisen vaiheen panttina. Jos lainanottaja saa toisen lainan (kun jälleenrahoittaa ensimmäistä lainaa), toisen vaiheen panttimekanismi laukeaa toisessa pankissa. Tällöin sopimussuhde ensimmäisen ja toisen (siirtävän) pankin välillä solmitaan kirjallisesti ja pantti siirtyy toiselle pankille. Luotonantajalla on etuoikeus panttaamiseen muihin velkojiin nähden. Osapuolten välinen suhde määritellään sopimuksessa ja sitä säätelee siviililaki. Venäjän federaatio, liittovaltiolaki "panttauksesta", liittovaltion laki "kiinnitysluottoa"

Vakuus on joukko ehtoja, jotka antavat velkojalle luottamusta siihen, että velka maksetaan takaisin.

Lainan vakuutena voi olla pantti kiinteistön, irtaimen omaisuuden ja muun erittäin likvidin omaisuuden (vakuudet, takaukset) sekä vakuuksien muodossa.

Lainan perusvakuuden lisäksi useissa maissa on tarve tarjota lisätulonlähteitä, koska lainanantajan luottoriski on suurempi.

SAMANLAISUUS JA EROT.

Siten "vakuus" ja "vakuus" ovat kaksi eri käsitettä. Pankkijärjestelmässä on kuitenkin yleinen ilmaus - vakuus, joka tarkoittaa koko sopimussuhteiden ja velvoitteiden järjestelmää velallisen ja velkojan välillä.

Lainan vakuus

On olemassa sellaisia ​​lainoja, joissa edellytyksenä on vakuuden antaminen. Näitä ovat: kaupallinen, asuntolaina, kuluttaja, leasing jne.

Heille pankit vaativat välttämättä "kovan" vakuuden. Autolainoissa, opintolainoissa ja muissa "kevyissä" lainoissa pankit hyväksyvät vakuudeksi yleensä ostetun auton, tavaran, irtaimen omaisuuden. Pantinantaja voi olla sekä velallinen itse että kolmas osapuoli hänen kirjallisella luvalla.

Kirjanpito ja raportointi

Lainan myöntämisen jälkeen muodostuu lainanottajan paketti. Se sisältää lainapantin, sopimuksen ja kaikki tarvittavat asiakirjat "lainamenettelyn" mukaisesti. Kutakin vakuusyksikköä pankissa käsitellään yhtenä yksikkönä tasevastuuta kohden ja se näkyy vastaavassa kirjanpitokirjauksessa. Käytännössä yhden vakuuden nimellisarvo on yleensä yhtä valuuttayksikköä ja säilytetään laina-ajan loppuun asti. Laina-ajan päätyttyä saldovelvoite poistetaan pankin velvoitteista ja palautetaan lainanottajalle allekirjoitusta vastaan.

Pankin toimenpiteet, jos maksua ei suoriteta

Jos kiinnittäjä ei täytä sopimuksessa määriteltyjä velvollisuuksiaan, pankki antaa velalliselle asianomaisen viranomaisen kirjaaman ilmoituksen vakuuden ulosottomenettelyn aloittamisesta velan maksamiseksi. Jos velallinen ei vastaa pankin toimiin oikeudenkäynnissä, pankilla on oikeus täyttää velvoitteensa myymällä vakuudet. Asianajaja valmistelee asiakirjapaketin (velallisen ja velkojan välinen kirjeenvaihto, allekirjoitetut sopimukset liitetään, velan koko määrä lasketaan ja asia viedään tuomioistuimeen). Kun tuomioistuin tekee päätöksen velkojan hyväksi, velallisen omaisuus siirtyy pankin hallintaan ja myydään avoimessa huutokaupassa vasaran alla. Jos tuomioistuin päättää velallisen hyväksi, tämä velallinen voi olla vain kateellinen, koska tämä on hyvin pieni prosenttiosuus kaikista oikeudenkäynneistä.

Vakuuksien ja velkojen laskenta

Lainan vakuudeksi turvaamiseksi lainanhoitaja laskee ensin velallisen velvoitteiden määrän: lainasumma + takaisinmaksuaikataulun mukaiselle ajalle kertynyt korko = lainavelvoite. Seuraavaksi arvioi lainasitoumuksen.

Vakuuden tulee kattaa velkojen määrä. Panttisopimusten rekisteröinti tapahtuu asianomaisissa viranomaisissa ja sen vahvistaa notaari.

Esimerkki 1

otit lainaa

Lainavaihtoehdot:

1. Tavoite käyttöpääoman täydentämiseksi

2. Summa -5 miljoonaa ruplaa

3. Korko - 11 % vuodessa

4. Toimikausi -60 kuukautta (5 vuotta)

Lainan vakuudeksi tarjotaan kolmen huoneen asunto, jonka markkina-arvo on noin 16 miljoonaa ruplaa.

1. Pankit käyttävät kiinteistöjen vakuusarvoa laskeessaan likviditeettisuhdetta, joka on noin 40-70 % kiinteistön arvosta. Korko 11 % vuodessa

2. Toimikausi -60 kuukautta (5 vuotta)

Meidän tapauksessamme se on 50. Siten pankkiasiantuntija arvioi asuntosi 8 miljoonan ruplan arvosta. Lasketaan nyt velvoitteiden määrä 7 750 000 ruplaa. Vakuutesi kattaa täysin ja marginaalilla ja sinulla on mahdollisuus saada lainaa

Esimerkki 2

Saat asuntolainaa asunnon ostamiseen, jonka hinta on 14 miljoonaa ruplaa

Tavoitteena on ostaa asunto

Parametrit - laina asunnon ostoon

1. Summa -14 milj

2. Korko - 10 % vuodessa

3. Toimikausi - 120 kuukautta (10 vuotta)

Asuntolainaus edellyttää hankitun kiinteistön antamista lainan vakuudeksi.

Miten vakuus lasketaan?

Likviditeettisuhde on myös 50%, jos ostetun omaisuuden arvo on 14 miljoonaa ruplaa, niin kertoimen soveltamisen jälkeen sen arvioitu arvo vakuudeksi on 7 miljoonaa ruplaa ja velkasi määrä pankille on 28 miljoonaa. ruplaa (10 miljoonaa x 10 % x 10 vuotta)

21 miljoonan ruplan ero on muodostunut, tässä tapauksessa sinun on annettava lisävakuus velvollisuuksien erolle. Yksi asuntolainan ehto on kuitenkin oma panos hankittavaan omaisuuteen.

Jaa ystävien kanssa:
Samanlaisia ​​viestejä